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如何介绍企业资产情况优选篇一
一、导读提示
本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月设计产品（为2007年设计产品），体现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。
重新设计的资产负债管理系统最突出特点是：以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管要求为依据，从银行发展战略及高管角度，构建起可操作的银行全面风险管理框架。
二、系统简述
一是基础的风险度量方法――缺口及敏感性分析；
二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试；
三是风险的管理技术表内调节和表外对冲；
四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。
这些方法和技术由简单到复杂，由单一到组合，充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。
现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统：
第一，它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会，负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。
第二，它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。
第三，它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。
第四，它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。
第五，它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果，从某种意义上说，金融风险管理失控，就是金融企业资产负债管理失控。
资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架，系统的各个子系统或模块要部署实施到银行的主要业务部门，汇总到资产负债管理部。因此资产负债管理系统不是银行资产负债管理部的部门软件，而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和主要业务部门的综合系统软件，如果资产负债管理系统不是站在全行的高度来规划、设计开发，而是站在部门角度设计、开发，将导致系统开发失败或成为低档次业务处理系统。
三、资产负债管理的挑战与创新
由美国次贷危机引发的全球金融海啸，对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸的起因，反思政府金融监管、反思银行风险控制与管理，对我国金融监管部门加强金融监管、金融企业加强风险控制与内部管理，提高抵御金融风险的能力，其意义不言而喻。
导致西方金融风暴的直接原因是金融企业风险失控，从某种意义而言，也是金融企业资产负债管理失控。在银行核心业务系统中，没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲全行风险管理的重任。由于风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全面风险管理框架的重要内容，也是资产负债管理的主要工作，资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作复杂，因此以资产负债管理系统作为银行实施风险控制的主要手段，既是对原有资产负债管理工作流程、方法、业务体系、管理体制的挑战，也是对资产负债管理的创新。
四、系统设计
资产负债管理系统是银行全面风险管理框架的综合系统工程，理想的资产负债管理系统将大幅度提高银行全面风险管理水平，大幅度提高银行资金使用效率，将使银行利润在现有规模基础上提高30%以上，风险降低50%以上，使银行金融资产结构更为合理。
实施资产负债管理管理系统，对银行业务流程、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调整变动，系统设计重点要突出银行总体发展战略、管理体制、业务体系的特点，体现银行全面风险管理框架的思路，既适应银行目前业务发展，兼顾渐进方式改革的需要，又按照先进银行管理的模式，把规范的全面风险管理架构和业务流程做入系统中，根据银行体制改革不同发展阶段的要求，通过系统无间断扩展升级适应银行改革的不同阶段和业务发展的不同需要。
按本系统设计思路，增加内部资本充足评估程序中现状诊断评估模块、实质性风险识别等模块后，即完成银行内部资本充足评估程序（icaap）管理系统，该系统满足巴塞尔新资本协议第二支柱及银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管指引要求，这将大大节省银行在开发icaap管理系统的投资（2010年光大银行仅icaap咨询项目花费760万元），资产负债管理管理系统与icaap管理系统虽然作用不同，但实质内容相近，大量数据重复，可统一设计同一数据库表单及系统结构。
本系统设计同时还将巴塞尔新资本协议第三支柱及银监会《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行市场风险管理指引》、《银行并表监管指引（试行）》等监管指引要求、1104报表（2010年修改稿）与本系统一并进行统一规划，以支持扩展形成银行全面风险管理框架平台。
系统设计以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求；银监会监管指引、监管报表、监管指标等要求；其他各部委管理要求；银行内部管理制度要求为纲，以上述要求所需数据为需求主线，以科学化、制度化、规范化、智能化、信息标准化业务流程为系统实现的预期目标，这是公司第四代银行核心业务系统的重大创新，也是公司实施金融企业项目所遵循的原则规范。
目前，国内包括工商银行在内，都还没有开发出理想的资产负债管理系统，国内已经上线的资产负债管理系统功能都非常简单，主要以资金转移定价、盈利测算为主，风险管理计量功能基本没有。从资产负债管理业务分析，如果没有流动性风险管理系统，如何确定比例管理指标、如何进行缺口管理？如果没有资本管理系统，如何配置、管理经济资本？如果没有风险计量系统，资产负债管理的基础数据从何而来？国外西方大银行特别是美国银行采用的资产负债管理系统，已经被实践证明根本不能使用，如果国外的资产负债管理系统产品发挥出作用，也就不可能出现西方金融风暴了。换句话说，资产负债管理系统国内外都还处在探索、研发阶段，没有风险管理功能的资产负债管理系统不能称之为资产负债管理系统。
资产负债管理管理系统实质就是行长系统，系统成败的关键不在于技术开发层面，而在于系统业务需求设计层面。在于系统总设计师金融、会计、统计、数学、信息综合理论水平及银行高管工作资历、经验；在于银行项目组对业务需求设计的准确理解、把握；在于项目开发商与银行项目组对业务需求设计交流、沟通、共识的程度。因此正确选择开发商的首要条件并不是公司大小，而是系统总设计师是否具备金融、会计高级资质。很难想像，系统总设计师没有金融、会计高级资质，没有金融高管经验，仅通过项目交流就能设计、开发资产负债管理系统，这是目前国内许多大银行不注重项目总设计师资质，而迷信国外大公司，导致引进国外银行核心系统到目前为止，没有一家成功上线案例的主要原因。
软件设计与其说是技术描述，更准确应该说是业务描述。如果说过去的管理软件优劣取决于技术层面，现在管理软件优劣完全取决于业务层面。因此评价一个公司是否有设计软件或实施项目的能力，在技术手段趋同的如今，不是看公司的技术能力，而是看公司的业务能力，看设计师的业务素质。作为管理系统软件，其智能化程度和产品质量往往取决于软件设计师对其业务需求、流程的准确描述，取决于软件设计师对所描述需求、流程处理的业务理论功底。这就要求设计师本人必须是业内专家，如总账系统设计师必须具备注册会计师、高级会计师资质。
系统的最终需求确定是在项目实施过程中不断总结、完善、提高的，而不仅仅是项目标书提出的基本需求。资产负债管理系统最突出的特点是，系统根据不同银行不同的发展战略确定业务需求，因此资产负债管理系统应银行而定制，不能选用其他银行现成的定制产品。
五、数学模型
资产负债管理系统将采用大量数学模型，也许是巧合，中美金融家创新角逐几乎同时在引入数学工具之间展开。美国金融家用数学模型研发金融衍生产品，中国金融家用数学模型研发第四代银行核心业务系统；美国金融家引入数学工具是为了创造资本神话，中国金融家引入数学工具是因为中国金融企业管理水平落后，为了后来居上；美国的研发模式是直接聘请数学专家设计数学题，中国的研发模式是金融、会计、统计专家利用数学工具创新金融理论与实践方法。两条不同的研发路线，得出了两种完全不同的震撼结果。美国金融衍生产品的研发成果引发金融海啸，公司研发成果第四代银行核心业务系统体系结构及算法”的发明专利使系统软件智能程度一举领先超越欧美。该发明专利在银行核心业务系统应用中形成以数学模型为核心的三大计算体系，一是soa体系架构的核心引擎数学计算体系；二是信用风险量化的分析计算体系；三是市场交易风险的分析计算体系。银行核心业务系统中核心引擎数学模型，其计算结果是唯一的，不需要回归测试，目前公司处于世界领先水平，公司成功实施的中国工商银行集团并表管理系统即是典型成功案例。到目前为止，几乎国内外所有银行核心业务系统都无法自动准确生成现金流量表及现金流量表附注，国内各上市银行信息披露报表错误（详见本文件第9章节《2007年度上市银行财务报告列报分析》）及西方金融风暴中的报表流动性虚假信息披露佐证这一论点。
风险量化、风险分析数学模型其结果不是唯一的，是需要不断回归测试调整的，通过回归测试，使其结果不断趋向、接近风险现实，但永远无法准确计量风险现实。因此银行风险控制水平不是取决数学模型优劣，而是取决管理团队的专业素质。在风险量化、风险分析数学模型方面，公司与欧美先进银行处于同一甚至略领先水平。从金融风险总体防范水平而言，中国已经领先欧美先进银行，盲目迷信欧美数学模型的观点是错误的，从人类生物进化角度分析，中华民族的优势恰恰在于抽象思维，而中国在经济数学模型领域取得领先优势，也就不足为奇了。
风险量化、风险分析数学模型的计算、计量结果是以银行完整、大量、持续历史数据为前提的，选择其模型的复杂程度除与数据有直接关系外，还要取决于银行现有管理水平。因此数学模型的选型要与银行现有数据、经营管理水平相匹配，脱离现实追求高深晦涩的数学模型，对银行全面风险管理即毫无意义也毫无作用。
实施银行全面风险管理不能以数据缺失为借口将就现有系统，本项目的意义还在于，通过实施资产负债管理系统，发现、弥补、完善银行核心业务系统在落实巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱、银监会各监管报表、监管指标的管理数据差距或缺失，逐步形成银行完整、持续的历史数据，为采用更为先进的管理工具打下基础。
六、系统构成
资产负债管理系统包括但不限于以下系统或模块：
1、资产负债计划执行系统；
2、资本管理系统；
3、流动性风险管理系统；
4、风险计量系统；
5、资金转移定价系统；
6、压力测试系统
7、报表系统；
8、数据补漏系统；
9、管理员系统；
10、数据接口模块。
3、信息披露系统（巴塞尔新资本协议第三支柱，公司已有产品）；
4、集团并表管理系统（巴塞尔新资本协议第三支柱，公司已有产品）；
5、银行高管管理系统（公司已有产品）。
以上系统或模块组成银行全面风险管理框架平台，充分满足巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱的风险管理要求；充分满足银监会对银行资本管理、资本充足率、压力测试、集团并表的监管指引要求；充分满足其他部委的管理要求；充分满足银行资产负债管理的内部要求；充分满足银行高管业务管理要求。
七、支撑资产负债管理系统数据的其他业务系统
1、总账系统；
3、信贷管理系统；
4、投资管理系统；
5、国际（外汇）业务管理系统；
6、报表管理系统；
7、内部评级法（高级irb法）管理系统；
8、内部资本充足评估程序（icaap）管理系统；
9、流动性风险管理系统；
10、操作性风险管理系统；
11、信用风险管理系统；
12、集中（大额）风险管理系统；
13、声誉风险管理系统；
14、客户投诉管理系统；
15、法律风险管理系统；
16、市场风险管理系统；
17、内部交易风险管理系统；
18、战略投资风险管理系统等。
如果上述系统不完善或数据缺失，直接影响到资产负债管理系统的质量，建议银行在实施本项目过程中，作为本项目的扩展，统一设计、开发，一并完善。
八、业务系统或模块的主要功能
1、资产负债计划执行系统
本系统为资产负债管理系统资金调度、管理的核心，主要功能：
可根据风险计量、风险敞口、资金转移定价等数据，编制、分配、下达风险偏好、风险缓释、经济资本配置的资金计划；编制、分配、下达全行风险限额框架，以及具体的银行账户、交易账户的流动性风险、利率风险和汇率风险限额。
自定义设置3天、7天、10天、15天等资金头寸、风险限额时间期限，编制滚动计划、分配、下达、分析、调度资金管理工作；实时展现银行各币种资金头寸、风险限额的现状、计划、计划执行情况。根据银行资金头寸、风险偏好、经济资本配置情况，检查资金使用方向，最大限度的提高资金使用率，提高资金利润率。
本系统主要通过采用组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率来编制资金分配使用计划。
2、资本管理系统
(1)监管资本管理 监管资本管理是指对银行资本充足率进行计量、监测，并以资本充足为目标进行的一系列资本结构调整和资本融资活动。
在监管资本管理模块中系统实现：
银监会对银行资本充足率、核心资本充足率的监管要求。
(2)经济资本管理
经济资本管理是指通过计量、配置和考核银行各分支机构、业务部门和产品所需的经济资本，对风险资产进行约束和组合管理，实现经风险调整后的资本回报率最大化的目标。
在经济资本管理模块中系统实现：
1)以分、支行、业务品种、行业、信用等级、担保方式等多维度对信用风险、市场风险、操作风险进行分析汇总。
2)对公司类业务、零售业务、资金营运业务等主要业务信用风险采用内部评级法（高级）法以客户信用等级为基础，在充分分析具体债项的担保、抵质押、还款优先程度和期限等交易风险特征的基础上，划分出多个债项等级，分别对应不同的非预期损失可能性和风险资产折算权重，换算出不同的经济资本分配比率（如没有irb法则采用初级内部评级法）。
3)分三类业务计量市场风险
二是计量外汇资产负债业务净头寸中的汇率风险；
三是计量资金营运业务中票据、债券资产和系统外融资中的经济价值变动风险。
4)弥补监管资本缺陷，满足银行内部管理需要。经济资本计量关注银行自身所面临的风险，建立在精细化的风险管理基础上，可以平衡风险和收益，实现股东价值最大化目标。
5)通过对经济资本的计量和预测，直接反映了银行的风险状况，并根据管理需要灵活进行分解和合并。经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好，通过经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，可以清楚地显示不同地区、部门、客户和产品的真实风险水平，实现资本与风险的匹配，防止业务的盲目扩张，从而推动资源分配机制的不断完善。
6)推进全面风险管理体系建设，实现资本的合理配置。
7)建立风险考量的绩效评价体系，引导价值最大化。在经济资本分配的基础上，可以对各地区、部门、客户和产品经济资本占用计量，以风险调整后的资本收益率（raroc）或股东价值增加值（sva）为评价指标，衡量各地区、部门、客户和产品为银行创造的真实价值。
系统采用持续期分析方法，即计算资金营运业务中资产业务、负债业务的持续期，得出资金营运业务的持续期缺口，进而计量市场风险并分配经济资本。
(3)账面资本管理
账面资本管理是指所有者权益维护，资本投资和资本融资决策，资本结构安排等有关资本的财务活动管理。
在账面资本管理模块中系统实现：
《企业会计准则》、银监会、银行董事会对资本管理的要求。
本系统计算数据，汇总到资金计划执行系统，通过资金计划执行系统下达执行。
3、流动性风险管理系统
(1)比例管理
(2)缺口管理
头寸缺口、利率缺口、汇率缺口、存续期缺口管理等，缺口是用于衡量敏感性的指标，如利率敏感性、汇率敏感性等。所谓敏感性，就是要计算出利率、汇率等因素每单位的变动，引起银行净利息收入变动的大小。
本系统突出特点是将头寸缺口、存续期缺口等流动性缺口和利率缺口、汇率缺口综合计量，一并管理。
本系统主要通过采用以下方法实现缺口管理：
基础的风险度量方法——缺口及敏感性分析；
动态的风险度量方法——情景分析和压力测试；
风险管理技术——表内调节和表外对冲。
本系统最大亮点是实时展现银行资金流量，展现现金净流入或净流出，展现每日资金来源及构成、资金运用及构成，钻取引起资金来源、资金运用异常变动的项目及地区。
本系统计算数据，汇总到资金计划执行系统，作为资金计划编制依据，通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。
4、风险计量系统
风险计量系统是以巴塞尔新资本协议第一支柱覆盖的风险、第一支柱涉及但未完全覆盖的风险、第一支柱未涉及的风险为对象和工具所进行的一系列识别、计量、监控、评估及缓释政策执行情况等进行的控制活动，确保银行风险资本管理所要求计算及相关参数的准确性和审慎性。
主要功能：
(1)信用风险评估、计量与管理
(2)市场风险评估、计量与管理
(3)操作风险评估、计量与管理
(4)集中度风险评估、计量与管理
(5)剩余风险评估、计量与管理
(6)银行账户利率风险和流动性风险评估与管理
(7)声誉风险、战略风险及其他外部因素导致的风险评估、计量与管理
本系统建立了银行风险评估机制，由于本系统涉及银行业务部门较多，相当数据来源并依赖内部评级法（高级）等其他数学模型，需要大量的历史数据及系统回归测试，需要投入大量的人力、物力，该系统完善需要五年甚至更长时间，对此必须有足够清醒认识。
本系统评估、计算数据，汇总到资金计划执行系统，作为资金计划经济资本配置编制依据，通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。
5、资金转移定价系统
（1）确定内部资金转移定价的范围、定价规则；
（2）构建基准收益率曲线；
（5）支持核心系统对独立财务核算单位的内部资金利息核算；
（6）支持管理会计系统的内部资金利息核算；
（7）根据实际需要，自由组合内部资金转移定价系统数据库数据，并生成定制的报表。
在资金转移定价系统中实现：
1)在交易层面分离存款利差和贷款利差，为建立风险调整的绩效评价提供明细的资金成本数据，系统可以精确核算银行分、支行、客户、客户经理、产品的利润，在银行各业务单元之间合理划分净利差收益，从而对银行各业务单元的经营绩效进行有效的评估。
2)将利率错配问题等利率风险、流动性风险从分、支行剥离出来，集中于总行司库统一管理。分、支行只对信用风险负责而不对利率风险、流动性风险负责，可以使分支机构集中精力管理贷款质量或组织低成本资金来源。
3)为存款或贷款的定价提供合理的指导。
4)为不同经济区域、不同资产负债结构的分支机构提供一致、公平的评价体系，以提高其组织资金来源的积极性，抑制盲目的高风险信贷。
5)为总行提供了一个能够控制单笔交易的价格杠杆，有效地向分支机构传导总行风险管理和资产结构优化的意图。
6)系统可以根据不同币种、方案配置资金池；系统可以灵活选择内部收益率曲线和市场收益率曲线作为资金转移定价曲；系统提供 持续期法、现金流法、赋值法、期限定价法等多种方法，可以灵活对收益率曲线通过调整因素进行调整。
7)能够导入市场利率等外部数据或自行购建基准利率，系统提供构建收益率曲线的多种方法，自动生成平滑的收益率曲线。
8)系统可以进行自定义附加因素调整，对各个调整项造成的ftp损益影响，单独计量反映，并可进行相应数据挖掘。
9)系统支持各类国际通用的ftp定价模型，包括但不限于赋值定价法、期限定价法、现金流定价法、移动平均定价法、期权产品定价等； ftp方法若需要修改，系统应能定量地分析出并呈现出修改前后的变化。
10)系统可以通过灵活配置选择不同层次的转移定价对象；为不同的定价对象配置转移定价方法，准确反映不同产品的特征；为同一定价对象配置多种转移定价方法，以比较不同转移定价的效果，选择最佳的方法。
11)系统提供适用于不同使用对象的多层次、多维度盈利能力分析功能和丰富灵活的数据展现；提供包括绩效考核、分析与反馈等环节的全过程绩效管理；满足管理会计报表查询、综合经营分析、高级业务分析等多种需要。
13)系统支持对有关联关系的交易或账户的利润贡献度，提供产品组合的损益信息。
14)系统提供包括但不限于利润贡献度及其计算过程(如：收入、ftp、费用等)的各种展现，并形成全面、多层次的损益表；支持横向、纵向对比分析、差异分析等统计报表。
本系统部署到相关业务部门，由系统自身向相关总行业务部门及分支机构下达执行，资金转移定价数据，同时汇总到资金计划执行系统，作为资金计划编制依据，通过资金计划执行系统综合平衡后下达匹配资金转移定价后的资金计划。
6、压力测试系统
(1)信用风险测试；
(2)利率风险测试；
(3)汇率风险测试；
(4)其他风险测试；
1)流动性风险
2)商品风险
3)股票价格风险
(5)第二轮影响测试；
(6)新产品研发测试。
在压力测试系统中实现：
满足巴塞尔委员会发布《稳健的压力测试实践和监管原则》及银监会发布的商业银行压力测试指引、银行内部管理的要求。
利用压力测试系统，可以对新产品研发进行设计测试，以初步判断新产品在经济资本配置、利润贡献率、成本费用等方面的基本数据。
7、报表系统
报表系统主要功能为：全自动生成资产负债管理系统各子系统或模块所产生的各种报表。在设计、开发应用报表系统方面，公司处于国际一流水平。
(1)报表种类
1)定制报表
指固定报表格式，其指标项目不能修改。
2)非定制报表
指报表格式、指标项目可以需要进行任意定制（建议慎用）。
3)文字类报表
如声誉风险、客户投诉、法律风险等，事件描述采用文字类型，总行汇总事件时，可以采用数字报表格式，深层挖掘追踪时，可查询原始文字记录。
4)图表类报表
趋势图、柱状图、饼状图等，该类报表主要用于在线对比分析趋势、比例、结构分析等。
(2)报表查询
系统生成的报表可以按产生该报表的任一条件、要素进行查询或汇总查询，如按日期、币种、分支行等。
(3)报表输出
报表系统支持html，excel，text等文件格式的输出外，还支持pdf，csv文件格式的输出。
(4)报表需求
资产负债管理系统将产生大量各类报表，报表系统完全满足银行管理层的业务需求，具体各报表格式，依银行管理要求确定，在实施项目时，需要与相关业务部门作进一步分析、讨论。
人工补漏资产负债管理系统所需数据，以便系统自动计算、生成相关指标或报表。
9、管理员系统
管理员系统是指资产负债管理系统的后台管理系统，系统中的用户管理分为部门、角色、人员、权限四个层面。有效的实现了部门和人员档案的统一记录、存储，也便于系统中用户系统权限设置和维护管理。
系统支持单点登录，最简单有效的方案是在本模块中设置同一单点登录用户名及密码。
10、数据接口模块
数据接口模块主要功能是按照资产负债管理系统对业务系统的数据需求及系统生成的数据，编制数据字典，根据数据字典，通过数据库接口与业务系统相连，提取系统所需要的数据，同时可以提供其他系统所需要的数据。
如何介绍企业资产情况优选篇二
1、公司简介
主要内容包括公司成立的时间、注册资本金、公司宗旨与战略、主要产品等，这方面的介绍是有必要的，它可以使人们了解你公司的历史和团队。
2、公司现状
在此将您公司的资本结构、净资产、总资产、年报或者其他有助于投资者认识你的公司的有关参考资料附上。如果是私营公司还应将前几年经过审计的财务报告以附件形式提供。如果经过审计请注明审计会计师事务所，如果未经审计也请注明。
3、股东实力
股东的背景也会对投资者产生重要的影响。如果股东中有大的企业，或者公司本身就属于大型集团，那么对融资会产生很多好处。如果大股东能提供某种担保则更好。
4、历史业绩
对于开发企业而言，以前做过什么项目，经营业绩如何，都是要特别说明的地方，如果一个企业的开发经验丰富，那么对于其执行能力就会得到承认。
5、资信程度
把银行提供的资信证明，工商、税务等部门评定的各种奖励，或者其他取得的荣誉，都可以写进去，而且要把相关资料作为附件列入。最好有证明的人员。
6、董事会决议
对于需要融资的项目，必须经过公司决策层的同意。这样才更加强了融资的可信程度，而不是戏言。
二、项目分析
1、项目的基本情况
位置、占地面积、建筑面积、物业类型、工程进度等，都是房地产开发的基本情况，需要在报告中指出。
2、项目来历
项目来历是指项目的来龙去脉，项目的上家是谁，怎么得到的项目，是否有遗留问题，是如何解决的等情况。
3、证件状况文件
项目是否有土地证、用地规划许可证、项目规划许可证、开工证和销售许可证等五证的情况。需要复印件。
4、资金投入
自有资金的数额、投入的比例、其他资金来源及所占比例、建筑商垫资情况、预计收到预售款等情况等，方便了解项目的资金状况。
5、市场定位
指项目的市场定位，包括项目的物业类型、档次、项目的目标客户群等
6、建造的过程和保证
项目的建筑安装过程，如何得到保障可以如期完工。而不会耽误工期，不会导致项目无法按期交付使用。
三、市场分析
1、地方宏观经济分析
房地产是一个区域性的市场，受到地方经济的影响比较大。而表征一个地区的经济发展的指标等数据和经济发展的定性说明等需在本部分体现。
2、房地产市场的分析
房地产市场的分析比较复杂，而且说明起来可繁可简。简单说需要定性分析本地区房地产市场的发展，平均价格，各种类型房地产的目标客户群等。复杂些说明则需要在时间数轴上表征价格的走势波动，但是，因为很多地区没有进行常规的价格跟踪，所以，严格数据的分析很难完成，但是可以通过典型项目的分析来代替。
3、竞争对手和可比较案例
分析现有的几个类似项目的规划、价格、销售进度、目标客户群等，同时，也需要罗列一些未来可能进入市场竞争的对手项目情况，以及未来的市场供应量等情况。
4、未来市场预测及影响因素
未来的市场预测很难预料，但是可以通过市场的周期的方法和重点因素分析法等分析方法做出预测。
四、管理团队
1、人员构成
公司主要团队的组成人员的名单，工作的经历和特点。如果一个团队有足够多经验丰富的人员，则会对投资的安全有很大的保障。
2、组织结构
企业内部的部门设置、内部的人员关系、公司文化等都可以进行说明。
3、管理规范性
管理制度，管理结构等的评价。可以由专门的管理顾问公司来评价和说明。
4、重大事项
对于企业产生重要影响的需要说明的事项。
五、 财务计划
一个好的财务计划，对于评估项目所需资金非常关键，如果财务计划准备的不好，会给投资者以企业管理者缺乏经验的印象，降低对企业的评价。本部分一般包括对投资计划的财务假设，以及对未来现金流量表、资产负债表、损益表的预测。资金的来源和运用等内容。
其中，对于企业自有资金比例和流动性要求较高。
六、融资方案的设计
1、融资方式
（1）股权融资方式（注：股权和债权方式是两种最主要的方式，但是，还有很多不是某一种方式所能解决的，而是几种方式在不同的时间段的组合。这部分是解决问题的关键，是否能够取得资金，关键在于是否能够通过融资方案解决各方的利益分配关系。）
方式：融资方式将以融资方（包括项目在内）的股权进行抵押借款
这种投资方式是指投资人将风险资本投资于拥有能产生较高收益项目的公司，协助融资人快速成长，在一定时间内通过管理者回购等方式撤出投资，取得高额投资回报的一种投资方式。
操作步骤：签订风险投资协议书
a、对融资方的债务债权进行核查确认
b、签订风险投资协议书：确定股权比例、确定退出时间、确定管理者回购方式、确定再融资资金数量及时间、确定管理上的监控方式、确定协助义务。
c、在有关管理部门办理登记手续
（2）债权融资方式
方式：投融资双方签定借贷合同进行融资，确定相应固定利率和收回贷款的期限。
（3）债转股的融资方式
投融资双方开始以借贷关系进行融资，投资方在借贷期间内或借贷期结束时，按相应的比例折算成相应的股份。
（4）房地产信托融资
（5）多种融资方式的组合
在不同的时间阶段用不同的融资方式。在项目的初级阶段主要以股权融资方式为主，因为对融资方来说这个阶段的资产负债情况不会有很大的压力；在中后期阶段可以运用股权、债权方式，这个阶段融资方对整个项目有了明确的预期，在债务的偿还上有明确的预期。
2、融资期限和价格
融资的期限，可承受的融资成本等，都需要解释清楚。
3、风险分析（任何投资都存在风险，所以应该说明项目存在的主要风险是什么，如何克服这些风险。）
对投资融资双方有可能的风险存在作出判断。
a、投资方的投资资金及收益风险在项目无法启动的情况下将一直独立承担投资资金成本，及追加资金成本。
b、投资方不能有效监控好管理者的经营从而产生新的债务而产生的连带风险。
c、破产风险
d、融资者对投资者的信用没有得到确定而产生无法回购的风险
e、融资者为掌控全局经营，在回购时利益出让增加风险。
f、融资者提前回购而付出的资金成本风险。
风险化解方案
a、资方对是否资金进入后可以完成计划要进行评估和测算。
b、投资方对融资方的项目进程进行监控，并按照进程需要分批进行投资款的专款专用。
c、投资方对融资方的相关项目所签订的合同进行核审后，评估其付款和还款能力。
d、资方审核融资方的还款计划可行性，一旦确定后将按还款计划回款。
4、退出机制（绝大多数的投资都不是为了自用，而是是为了获利，因此都涉及到退出机制问题，所以，需要在此说明投资者可能的退出时间和退出方式。）
a、股权方式融资的退出
项目进行中投资方退出；
b、债权方式融资退出
项目进行中投资方退出，可以用违约今的形式控制；
项目完成投资方退出，按时还本付息；
5、抵押和保证
在涉及到投资安全的时候，投资者最关心的是如何保障投资的安全。而最有效的安全措施就是抵押，或者信誉卓著的公司的保证。
6、对房地产行业不熟悉的客户，需要提供操作的细节，即如何保证投资项目是可行的。
七、摘要
长篇的融资报告是提供给有融资意向的客户来认真读的，而对于在接触客户的初期阶段，仅需要提供报告摘要就可以了。报告摘要是对融资报告的高度浓缩，因此，言简意赅就非常重要。
如何介绍企业资产情况优选篇三
;三百万民众苦战太行
八千里路网助推小康
——长治市“村村通”工程建设经验介绍
长治市地处山西省东南部，居太行山之巅，辖13个县(市区)、132个乡镇、3481个行政村，总面积13896平方公里，总人口319万。
长治市境内80%为山地丘陵，自古交通不便，山高沟深。当年曹操北征路经此地，面对巍峨的太行山，写下了千古名篇《苦寒行》，“羊肠坂诘屈，车轮为之摧”的感叹，道出了行路之艰难。特殊的地理条件在革命战争年代成为抗击日寇的根据地，八路军总部就设在武乡县王家峪村，朱德、彭德怀、刘伯承、邓小平等老一辈无产阶级革命家在这里指挥战斗，取得了一个又一个胜利，震惊中外的“上党战役”就爆发在这里。
改革开放以来，长治市把改善公路交通基础设施作为兴市富民的重要举措，取得了显著成绩。特别是近两年来，长治市委、市政府和交通部门在“三个代表”重要思想和党的十六大精神指引下，从人民群众的根本利益出发，全力实施“村村通”工程，仅2002年一年就修建通村水泥(油)路3138公里，2003年又在偏远山村修建1299公里，使全市3481个行政村中有3111个实现了“村村通”，通村比例达到了90%，两年修建农村公路的里程是建国52年修建总里程的2.3倍，创出了全国农村路网建设的奇迹。国家交通部部长张春贤、原部长黄镇东、副部长胡希捷、冯振霖、原副部长李居昌和省委书记田成平、原省长刘振华、原副省长杜五安、省交通厅厅长王晓林等领导亲临视察后给予充分肯定，吉林、新疆、湖北、内蒙、河北、陕西、福建及全省各地市40多批6000余人次前来参观学习后，给予了高度的赞扬。人民群众将写有“民之路石”、“路在百姓脚下、碑在人民心中”、“惠及百姓、利在千秋”等字样的锦旗牌匾自发地送到了交通部门。今年3月30日，省政府隆重表彰全省农村公路建设先进县，我市占到三分之一，分别是壶关县、屯留县、沁源县、平顺县、襄垣县，其中壶关县为“标兵县”。
在实施“村村通”工程建设中，我们的主要做法和体会有以下几点：
一、典型引路，及时推广，形成村村通共识
长期以来，农村交通条件落后，一直是制约我市经济发展的一个“瓶颈”。由于道路交通不便，一些边远山区信息闭塞，通讯落后，农民思想观念陈旧；由于道路交通不便，农民种的农副产品运不出去，卖不到好价钱；由于道路交通不便，许多旅游景点“藏在深山人未识”，资源优势难以转化为经济优势；由于道路交通不便，偏远的村庄群众生病得不到及时治疗，小病拖成大病，甚至丧失了生命；群众诙谐地说：农村公路晴天“扬灰路”，雨天“水泥路”，盼修路、盼致富成为人民群众最迫切的愿望。
“要改变农村落后面貌，必须首先解决交通滞后的状况”，历届市委、市政府领导对此都有共识，但由于经济条件、自然环境等因素的制约，这一愿望一直无法变为现实。2001年，黎城县自逼加压，艰苦奋斗，仅用一年时间，完成投资3500多万元，新修通村水泥路220公里，新增通水泥路村167个，全县通水泥路村数由原来的50个增加到217个，占全县行政村总数的86.1%，基本实现了村村通水泥路。黎城县论财力不算是富县，论人口不算是大县，论地形条件不算是平县，论公路基础设施也不能算是好县，能够在短短一年时间内实现突破性、跨越式发展，这充分说明，农村公路建设的制约因素最主要的不是经济条件差，自然地理条件差，而是思想不解放，没有开拓创新精神，没有艰苦奋斗、自力更生精神。黎城的经验、全市农村公路的现状和人民群众的迫切要求使我们下决心修建通村水泥路和油路。
市委、市政府经过充分研究后确立了用一年左右的时间，使全市85％以上的行政村实现通水泥(油)路的目标。在2002年年初的市委八届二次全体(扩大)会议上，我们把这项工程列为全市2002年的“五场硬仗”之一，在市十一届人大一次会议上，又确定为为人民群众办的10件实事之一。同时，通过组织到黎城参观，就地召开现场会、动员会以及在全市大造舆论，广泛宣传等措施，有效克服了一些干部群众的畏难情绪，使干部群众充分认识到，集中一年时间实施村村通，不仅是客观需要，而且积极可行，对农村乃至全市的经济社会发展具有十分重要的意义。并形成了以下五点共识：
第一，村通水泥(油)路是生产力发展的需要。世界经济发展的历史进程从交通这一角度看，可分为江河经济、海洋经济和路桥经济三大阶段。江河经济属于封建社会以前，当时由于生产力水平较低，人们征服自然的能力不强，经济发展与自然地理条件的关系十分密切，在这一时期，一些大江大河沿岸地区的经济得到了快速发展，经济中心往往集中在江河两岸。海洋经济属于资本主义时代，这一时期生产力有了一定的发展，资本输出在经济发展中占有特别重要的地位，资本输出地和资本输入地都集中在交通方便、信息灵通的海陆集合处，由此促进了沿海地区经济发展。路桥经济属于资本主义后期和后资本主义包括社会主义时代，在生产力迅速发展的基础上，信息技术改变了人们的思想观念，不沿江河、不靠海洋的内陆地区迫切要求加快发展，内陆地区往往交通不便，经济发展首先需要架桥修路、改善交通，路修到哪里，资金、人才、技术就会流向那里。路桥经济是促进经济均衡发展、实现共同富裕的必由之举。可以说，二十一世纪就是路桥经济时代，共产党人要代表先进生产力发展的要求，就必须顺应世界经济潮流，大力发展路桥经济。
第二，村通水泥(油)路是调整经济结构的需要。调整经济结构是经济发展的动力，公路结构调整也是经济结构调整的题中应有之义。公路基础设施由低级路面向高级路面调整，会带来运输车辆结构的调整，会带来物流、人流、资金流、信息流的调整。把土路改造成为水泥路或油路，与高速公路、国省道主干线形成网络，就会使农村形成一个开放的市场，有利于扩大对内对外开放，促进流通业的发展，有利于培育优势产业、优势产品和新的经济增长点，有利于把产品优势转化为商品优势和经济优势，从而促进全市产业结构的优化升级和经济的持续快速发展。
第三，村通水泥(油)路是实施交通发展战略的需要。交通部《公路水路“十五”发展计划》确定今后公路建设的重点为国道主干线系统、区域干线公路和县乡公路网络。按照这一发展规划，结合我市经济发展形势和公路建设实际，我们提出了构建“三大路网”的战略构想，一是“大十字”高速公路网。以长治为中心，太原一长治一晋城为南北通道，邯郸一长治一临汾为东西走向，全长233公里。二是“四纵四横”高等级公路网。总里程1118公里，覆盖了全市主要通道和出口。三是农村公路网。对全市农村公路进行技术改造和延伸通达深度。我们将这三级路网结构分别比做人体的“主动脉”、“次动脉”和“毛细血管”。村村通水泥(油)路就是让“毛细血管”充分发挥作用，只有“血管”通畅，“肌体”才能强壮。
第四，村通水泥(油)路是扩大内需和拉动经济增长的需要。公路是经济社会发展的基础性、全局性、先导性产业，对扩大市场需求、加速经济增长具有强大的推动力。我市具有丰富的石料资源，水泥生产能力相对较强。从我市实际出发，大力实施村村通水泥(油)路工程，仅2002年一年就拉动水泥需求150万吨，增加税收2000多万元，同时带动钢铁、煤炭、建材、旅游等相关产业。
第五，村通水泥(油)路是实现群众利益的需要。“三个代表”的落脚点，是代表人民群众的根本利益，人民群众的根本利益就是修好路、快致富。黎城县把乡村公路建设作为振兴全县经济的突破口，超前部署，奋力攻坚，仅用了不到一年的时间就基本实现了村村通水泥路的目标。黎城的经验表明，只要代表了最广大人民群众的利益，只要有坚韧不拔的毅力和决心，再难的问题也能解决，再大的奇迹也能创造出来。
二、依靠群众，全民共举，社会协同作战
我们在革命老区太行山深处用两年的时间修建了4400公里水泥路和油路，创造了全国农村路网建设的奇迹。这个奇迹是怎样创造的，最主要的一条就是我们充分发挥了人民群众中蕴藏的巨大的积极性。面对资金紧张、设备短缺、修路材料不足的客观现状，人民群众表现出惊人的战斗力和创造力，他们说：“资金不足精神补、机械不足力气补、水泥不足石头补”。工程建设中，我们集中采取了三条措施。
（一）领导带头，干群同心。全市自上而下都成立了村通水泥(油)路领导机构，各级主要负责人亲自担任总指挥，并在交通局设立了办公室，对工程建设进行督促检查，市四套班子领导多次参加修路劳动，深入工程一线与群众一起抬石头、打石子；县、乡、村各级领导与群众吃在一起，住在一起，既是指挥员，又是战斗员，哪里工程艰巨，哪里就有他们的身影，特别是乡(镇)干部，白天在工地劳动，晚上还要研究方案，病例了，打着吊针继续工作。群众感动地说：“这样的干部就像当年的老八路，真是在为老百姓出力办事。他们一来，我们心中有了底，浑身有使不完的劲，我们脱皮掉肉也要把路修通修好”。领导的躬身带动，进一步调动了广大群众修路的积极性和创造性，密切了党群关系，增进了干群感情。
（二）依靠群众，攻坚克难。全市“村村通”开展以来，我们通过层层宣传发动，使各级干部和广大群众对修路的认识有了进一步提高，信心更足，干劲更大。壶关县鹅屋乡地理条件差，是全县的贫困乡。他们发动全乡3500余人，凭着肩挑手推，连续大干40天，硬是把原来22公里长的道路路基，由4米拓宽到7米多，动用路基土石方12万立方米，人均16立方米。平顺县黄坪村党支部书记常苏发，身患肝癌仍带领群众战斗在修路一线，14岁的女儿心疼父亲，将留了好几年的长辫子剪下了卖了90元钱让给父亲买药，可常书发却把钱捐出去修了路。当一条8公里的水泥路修成，群众载歌载舞欢呼时，常书发同志却永远离开了他深深热爱的故土，出殡那天，1000多名群众自发地赶去为他送行。东土池村69岁老人赵魁、南倒寺村71岁老人郭天福，自带干粮，住在工地，打石子、整路基，干部劝他们回家休息，他们说：“我们盼修路盼了几十年，今天终于盼到了。不把路修通决不回家，拼上一把老骨头也要干到底”。沁源县赵寨村仅有400余人，每天参加修路劳动的就有100多人，村民贺民治、张劲国、齐新样、田润等15个70岁以上的老人，每天坚持战斗在工地一线，村民们称他们是“十五老汉赛黄忠，修通大路为子孙”。牧花园村村民王和会，平时生活缺钱花舍不得卖羊，为了修路，他毅然把羊卖掉，捐款支持修路。沁县东仁村青年突击队员王永红，为多拉一车石头，不慎掉进了10多米深的沟里，肋骨折断四根，脾被刺破。武乡县的东坡村由于山高路不通，100多条光棍娶不上媳妇，听说要修路，他们喊着“修好路、娶媳妇”的口号，组成突击队战斗在最艰苦的地方。襄垣县古韩镇狐燕窝村女支书史婉华，自“村村通”工程开始后，每天坚持在工地与群众一同劳动，在她的带动下，全村男女老少齐上阵，83岁的薛光明老人推着小车在工地和年轻人比干劲，就连闺女出嫁的当天也坚持参加劳动。像这样感人的事例还很多。实践证明，人民群众是这场硬仗中的真正英雄，表现出了惊人的力量和强大的战斗力。
（三）对口帮扶，社会共举。实施“村村通”工程的难点在贫困山区和边远村庄。2002年，我们在全市确定了116个修路困难最大的村，为了解决这些村的修路困难，在鼓励群众自力更生、艰苦奋斗的同时，号召市直有关部门、单位和驻市企业，与这些村进行“一对一”结对子帮扶，各县也采取这种办法，开展富帮穷、先进帮落后的活动。2003年又对5个贫困县进行集中帮扶，帮扶单位不但从技术、资金、机械等方面给予大力支持，而且深入工程一线参加义务修路。平顺县石城镇黄坪村是一个有130多户、380多口人的村庄，周围群山环抱，通往外界的唯一出路是一条坑坑洼洼的山路，遇到雨雪天气村里人出不去，村外人进不来，盛产的花椒、核桃等经济作物堆在家里卖不出去。修一条出村的好路，成为村民们梦寐以求的愿望。市政府办公厅把这个村作为帮扶对象，想尽一切办法，帮助该村克服困难，在村里办起了石料厂，解决了修路的原料问题，重新规划了线路，拓宽了路基，铺装了水泥路面。其它帮扶单位也都把“村村通”工程作为一项政治任务，不但给予大力支持，而且与人民群众并肩劳动，协同作战，较好地解决了长期困扰贫困村庄修路难的问题。
三、多元筹措，科学使用，破解资金难题
千困难，万困难，资金短缺是最大的困难。按国家施工标准要求，结合我市地理条件实际，经详细测算，修通1公里通村水泥路或油路约需资金20万元，4000公里就是8个亿，而我们长治市13个县市区中，国定、省定、财政补贴县占到一半以上，财力十分有限，每年用于农村公路建设的资金只有2000多万元，资金缺口非常大。是坐等观望维持现状，还是克服困难争先发展?我们在实践中深刻地体会到：“不能有多少钱办多少事”，必须“办多少事找多少钱”。为此，我们自逼加压想办法，勒紧裤带挤，咬紧牙关省，四面出击要，通过多种途径解决资金问题。
一是工物抵资。修建水泥路或油路，大的工序有三道：路基、垫层和路面。路基整修、垫层材料所用资金，我们主要通过群众投工和就地取材的办法解决，充分发挥老区人民吃苦耐劳的精神和土石资源丰富的优势，由群众义务投工进行采备石料和整修路基。沁县境内土多石少，当地群众就去漫天遍野捡石头，节省了大量资金；平顺县山高石头多，但由于山路崎岖，采石异常困难，为了备足石料，干部带着群众用最原始的搬运方法——肩挑手抬。有人总结出了一句顺口溜：“扛着撅头，挑着箩头，啃着窝头，斗着石头，干部修路带好头，群众致富有盼头。”他们就是靠着这一双双铁手和一付付硬肩，备足了修路的石料。壶关县是个贫困县，县财政连解决工资问题都很困难，根本无力解决修路资金，人民群众就地取材，从山上运下块石堆到路边，再用铁锤砸成碎石铺到路上，抬着老夯喊着号子压实。
二是多元筹资。除去群众投工采备石料和挖填土方抵去部分资金外，路面铺装所必需的水泥、沥青等材料，以及施工所用压道机、拌和机等机械设备的租赁、购买，约需人民币3亿元。这3亿元建设资金是“硬头货”，如果得不到尽快解决，“村村通”工程在质量上、数量上和时间上都会大打折扣。为此，我们主要从四个方面加大了筹融资力度。第一，财政挤一点。市、县两级把今后几年的农村公路建设资金集中使用，投入到工程建设中。第二，自愿集一点。群众虽然困难，但捐资修路热情高涨，我们在群众集资上坚持了“三不”原则：不增加农民负担、不下行政命令、不搞硬性摊派，完全按照自愿的原则进行。市委、市政府主要领导带头捐款，各级领导和机关干部展开了集资竞赛。沁县罗卜港村60多岁的闫水生老人卖掉棺材板捐了500元，壶关县辛庄村会计郭根孝卖掉一头大猪捐出750元。第三，乡亲捐一点。以村为单位向在外工作人员发出邀请函、倡议书，激发大家热爱家乡、建设家乡的热情，利用各种渠道和办法提供资金、技术、机械、材料等帮助，为修路贡献力量。第四，单位助一点。行政机关和效益较好的企事业单位，都对困难大的村进行了资金帮扶。第五，向上要一点。市委、市政府主要领导亲自到上级有关部门汇报工作、请求支援；各部门、各单位和有关县乡负责人，多次派人到中央和省级有关部门，在资金、设备、材料等方面寻求支持。省交通厅给了我们大力帮助，不但在资金上给予了积极支持，而且在技术、机械等方面提供了必要的援助。
三是合理用资。筹集到的资金浸注着人民群众的血汗，饱合着人民群众的期望。为使有限的资金发挥最大效益，我们将一分钱掰成两瓣花，从各个环节上精打细算，避免浪费。首先，建立了专项资金管理使用档案。市、县、乡、村四级对各种渠道所筹集的资金，设立专户、专帐，专人管理，专款专用，每一项资金的列支都要根据工程进度和质量，由集体研究决定后方可使用。其次，对每条路所需资金进行精确概算。对工程建设中购买路面材料、租赁机械等必须使用的资金，进行广泛的市场调研，制定多种预算方案，择优使用。并在工期安排、施工流程等方面科学安排，仔细推敲，避免窝工浪费，尽量节约资金。第三，实行财政资金以奖代补。我们规定每修一公里路，市财政、省交通厅各补贴一万元，但这笔钱不是先给再修，而是先修再给；不是平均分配，而是以奖代补。先后对全市的村通工程进行了十四次大检查，根据实际情况分期分批下拨资金，既解决了工程建设的燃眉之急，又激励了基层的干劲。
四、落实责任，确保质量，提高综合效益
修建村通水泥(油)路关键在领导，力量在群众，成败在质量。为了把这项工程真正建成一项民心工程、德政工程，我们把党政监督、人大监督、政协监督、新闻舆论监督和群众监督这“五大监督”，引入“村村通”工程建设之中，采取了一系列行之有效的措施，确保工程建设质量万无一失。
（一）加强对工程规划的监督。我们结合全市交通发展战略的思路，在专业部门、人民群众和新闻舆论的监督下，由市交通部门牵头，对每个村的路型、路线走向和道路标准都进行了合理分类和规划设计：对地势相对平坦、村庄集中的地方，力求形成循环；对山岭丘陵较多、地形复杂的地方，以相对集中的乡村连通为原则进行规划；对地处偏僻、人口稀少的小村庄暂不进行规划。在进行科学规划的同时，市交通局及时组织县、乡、村技术人员进行专业培训，并将工程建设的具体操作规范和技术标准编印成小册子，分发到各乡镇、各村。市县两级交通部门共派出180多名工程技术人员，并层层培训1800余名技术人员对各地进行技术指导。
（二）加强对工程质量的监督。百年大计质量为本。为了确保质量，全市各级层层签订了质量目标责任状，从设计、用料到施工、管护全过程监督，明确每条路段的负责人和技术质量负责人，将责任人的名字刻在石碑上，对工程质量实行终生负责制。市交通部门还成立了技术质量监督组，对工程进行技术指导和质量把关。在路基整修阶段，严格规定新填路基必须经交通部门验收合格后方可铺路面，对达不到要求的路基坚决不准铺装路面，对采备的路面材料，也由工程质量监督部门逐村逐段进行严格检查，不符合要求的退掉重备。为了进一步把责任落到实处，我们还建立了严格的奖惩制度，对工程进展情况，进行定期检查和随机抽查。以质量标准为主要依据，把党政监督、群众监督和新闻舆论监督结合起来，对进展快、干劲足、质量好的，进行大张旗鼓的奖励；对行动迟缓、畏难不前的，通过电视曝光、通报批评等措施，进行处罚；对不顾工程质量、育目冒进、搞表面工程、造成严重后果的，不仅追究直接责任，而且还要追究间接责任和领导责任。壶关县晋庄镇在“村村通”建设中，发动早、动手快、声势大、效果好，县里以奖代补20万元。沁源县对工程进展缓慢的郭道镇、聪子峪乡进行通报批评、电视曝光，责成乡镇党委书记、乡镇长写出书面检查，重新作出工程进度和质量承诺。
（三）加强对工程效益的监督。在工程建设过程中，我们坚持了实事求是、科学指导的原则，不搞劳民伤财、强迫命令，而是尊重群众意愿，尊重客观实际。我们明确规定，“村村通”工程不是要求每个村都要通，而是基本都能通。按照全市的总体规划，根据各县市区实际情况，以修水泥路为主，但不搞一刀切，可以因地制宜修建油路、石头路和钢砖路，对一些条件不具备的村，则暂时修建砂砾路。同时，在工程建设过程中，特别注重了提高公路的综合效益，把修路与绿化、美化相结合，及时组织开展了培路肩、砌边沟、打护坡等工作，对水泥路两旁配套规划了绿化带，并在国道、省道主干线交汇点等主要地段设计了绿化景点；把修路与小城镇建设相结合，在市、县确定的重点小城镇周围，形成纵横交错、四通八达、相互配套、干支相连的格局；把修路与经济开发相结合，在道路两侧规划了种植带、经济带，按照山、水、田、林、路综合治理，综合开发的思路，大力发展“路边经济”，以修路带动种植、养殖、集贸等经济的发展，力求使工程产生最大的经济社会效益。
一条条平展展的大道通进了太行山深处的山庄窝铺，农民兄弟走上了水泥路，实现了“出门到县城，脚底不沾泥”的梦想。现在，老百姓一提起“村村通”，高兴之情溢于言表，因为他们从中得到了真正的实惠。可以说，一条小小的水泥路燃起了致富的希望，连起久别的亲情，带来了社会的稳定，树立了党和政府的良好形象。
一是促进了农村经济发展。“村村通”工程极大地改变了老区农村的通行条件，带来了明显的政治效益、经济效益和社会效益。“村村通”工程打了开封闭的农村市场，使久居深山的资源优势逐步转化为经济优势。农民朋友凭借一条条通村大道，大力发展种植业、养殖业、畜牧业和旅游业，使自己的腰包越来越鼓。各县市区仅在培育农业龙头企业方面，已有世龙驴肉、沁源红烧牛肉、屯留鸣源奶业等15个农副产品加工企业初具规模，初步形成了种植业为畜牧业服务、畜牧业为加工业服务、加工业为农民增收服务及畜牧业率先发展的格局。潞城市闫李庄村以路为媒，先后引来外省10多个投资老板，兴建了钢铁公司、发电厂、机修厂等7个大中型民营企业，总投资额达1.8亿元。许多农民添置了摩托车、小汽车，特别是农用车辆增加速度更快。去年，全市新增6个亿元县、3个2亿元县和1个3亿元县，除沁县、平顺外，其余11个县市区财政收入全部达到亿元以上。
二是带来了社会稳定。“村村通”之前，农村上访告状的人不断，主要反映村干部不为农民办实事，而村干部又一时找不到农村发展的突破点。“村村通”号召发出后，全市一呼百应，各级干部和人民群众同吃、同住、同劳动，密切了党群、干群关系，上访人数明显下降了。壶关县就有15个行政村在修路过程中实现了由“乱”到“治”的转变。
三是积累了精神财富。长治市“村村通”工程建设能创造“奇迹”，得益于市委、市政府的正确领导和省交通厅的大力支持，还有一个更重要的原因就是上党老区特有的政治优势，在这场被称为新时期的“上党战役”中，老区人民拿出了当年抗战支前的劲头，全力以赴投入到工程建设中，许多农民把存粮卖掉支持修路，在外工作人员都纷纷捐款支持，在筑路工地叫得最响的一句口号就是“资金不足精神补、机械不足力气补、水泥不足石头补”，为艰苦奋斗，吃苦耐劳的太行精神和“纪兰精神”赋于了新的内涵。人们普遍反映，“村村通”工程这样艰巨的任务都能完成，就没有战胜不了的困难，长治的小康社会进程就一定能在这种精神力量的推动下更快实现。
随着全市“村村通”目标的基本实现，我市公路建设“三大路网”规划已初步形成。“大十字”高速公路主骨架网，长邯高速（山西境）胜利竣工，长晋高速已完成了路基工程，今年国庆节就要竣工，长太高速已开工建设，明年实现通车，长临高速已通过了预可评审。“四纵四横”高等级路网得到改善，我市通往外界的出口通道进一步顺畅。农村路网建设今年又规划了500公里的建设任务，通村比例将达到90%以上。今年，我们又结合全市经济发展形势，按照全面建设小康社会的奋斗目标，提出了新的公路建设发展思路，在未来几年要努力实现“三通一环一网”目标：即通省高速路、通县一级路、通村水泥路、环城高速路和农村客运网。这一规划目标实现后，长治市市区出境、市到县、县到乡、乡到村四级循环，1小时通达，形成干支相连，通达四邻，辐射全国的公路交通枢纽。我们将认真贯彻落实中央一号文件精神和交通部“修好农村路，服务城镇化，让农民兄弟走上油路和水泥路”的要求，从解决服务“三农”问题入手，为广大人民群众办实事、办好事，进一步完善农村路网建设，把促进农民增收的路子修到老百姓家门口，把通向富裕的农村班车开到老百姓家门口，为全面建设长治小康社会而奋斗。
二○○四年五月八日
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;好莱坞基本情况介绍好莱坞本意上是一个地名的概念，港译“荷里活”，是全球最著名的影视娱乐和旅游热门地点，位于美国加利福尼亚州洛杉矶市市区西北郊。现“好莱坞”一词往往直接用来指美国加州南部的电影工业。好莱坞市位于加利福尼亚州西南部的美国第二大城市洛杉矶市的西北部，是世界著名的电影城市。一、简介好莱坞最先是由摄影师寻找外景地所发现的，大约在20世纪初，这里便吸引了许多拍摄者，而后一些是为了逃避专利公司控制的小公司和独立制片商们纷纷涌来，逐渐形成了一个电影中心。在第一次世界大战之前以及之后的一段时间内，格里菲斯和卓别林等一些电影大师们为美国赢得了世界名誉，华尔街的大财团插手电影业，好莱坞电影城迅速兴起，恰恰适应了美国在这一时期的经济飞速发展的需要，电影进一步纳入经济机制，成为谋取利润的一部分，资本的雄厚，影片产量的增多，保证了美国电影市场在世界上的倾销，洛杉矶郊外的小村庄最终成为一个庞大的电影城，好莱坞也在无形中成为美国电影的代名词。二、好莱坞主要产业好莱坞是全球时尚的发源地，也是全球音乐电影产业的中心地带，拥有世界顶级的娱乐产业和奢侈品牌，引领并代表全球时尚的最高水平，梦工厂、迪士尼、20世纪福克斯、哥伦比亚公司（已被索尼收购）、索尼公司、环球公司、wb（华纳兄弟）、派拉蒙等等这些电影巨头，还有像rca jⅳe interscope records这样的顶级唱片公司都汇集在好莱坞的范畴之内，这里的时尚与科技互相牵制发展，拥有着深厚的时尚底蕴和雄壮的科技做支持，一直被全球各地争相模仿。
当地娱乐工业发达，电影制片厂分布的范围不局限在好莱坞一隅，好莱坞与其周边的伯班克等市共同构成了美国影视工业的中心地区。好莱坞市内有不少数十年历史的老电影院，通常被用作电影首映式或举行奥斯卡奖颁奖礼的场所，如今也成为旅游热门地点。
作为大洛杉矶市的一部分，好莱坞没有自己的市政部门，但有一个指定的官员担任所谓“荣誉市长”，仅供各种仪式需要。目前，好莱坞市的前市长是约翰尼·格兰特（johnny grant）三、旅游业好莱坞是世界著名的影城，20世纪初，一些制片商开始在这里拍片，到1928年已形成了以派拉蒙等八大影片公司为首的强大阵容。三四十年代以来，好莱坞成为美国的一个文化中心，众多的作家、音乐家、影星就住在附近的贝弗利山上。1.中国戏院好莱坞最重要的景点之一就是位于好莱坞大道上的中国戏院，以知名明星的手、脚印吸引各国游客到此一睹明星足迹。2.日落台这条街地处西好莱坞，时髦的服装店，饭馆及咖啡厅鳞次栉比。而一到晚上，这里又是另外一番景像，各种夜总会，迪厅吸引了成群结队的年轻人来到这繁华的霓虹灯下。3.好莱坞星光大道好莱坞星光大道（hollywood walk of fame）是条沿着美国好莱坞好莱坞大道与藤街伸展的人行道，上面有2000多颗镶有好莱坞商会追敬名人姓名的星形奖章，以纪念他们对娱乐工业的贡献。ick'
这条繁华的街上有一个醒目的黄颜色建筑，那就是全美最有名的frederick's。店员不仅有年轻貌美的小姐，还有中年妇女，这里的顾客也并不局限于少数阶层。虽然会有些文化人因看不惯那些刺眼的内衣装而不光顾此店，但这的确拥有全美独有的设计和尺寸，还是颇受欢迎。5.好莱坞野外剧场
建于1922年的这个圆形剧场位于好莱坞北端，是一个百色的演唱会专用场所，你经常都会在电视或电影看到这个圆形剧场，甲克虫乐队也曾在此演奏。每年7月初到9月初这里有一个野外音乐会，由洛杉矶乐团和好莱坞野外剧场交响乐团共同演奏。到了周五和周六，可以在这尽情欣赏电影音乐，流行音乐以及爵士音乐等多种音乐的演出。如果没有演唱会，可以免费进入，并在此享受一顿野餐。四、好莱坞模式及其主要特征好来坞模式是对好莱坞电影产业的一种概括性的统称，它涵盖了电影的投资、生产、发行、放映及其后产品开发的各个相关环节和领域，是一种高度集成的电影产业运作模式。下面主要从高度商品化、产业系统化、资本国际化和风险投资四个方面对好莱坞模式进行观察和分析。（一）好莱坞模式的高度商品化高度的商品化和高效的商业运作方式，是好莱坞的最基本特征。我们常把“好莱坞”称作“梦幻工厂”，好莱坞就是华尔街全球金融战略的文化代言人。好莱坞是将文化变成商品的典范。欲望故事、明星制度、高投入和独立制片是好莱坞商业战略的重要组成部分。（二）好莱坞模式的产业系统化好来坞成功的重要秘诀之一就是已经形成了比较系统的产业链。它包含了电影的投资、生产、发行和放映等主要行业，同时包含了电影的后产品开发及其他相关领域的内容，充分体现了对电影产业横向和纵向产业资源的一种有效整合。下面从院线、电影周边产品和产业机制三个方面对好莱坞电影市场情况做一个简要的分析。1、好来坞的院线面对人们观影需求的不断变化和电影放映市场的不断细分，电影院线在美国应运而生。电影院线是电影放映行业一种具有垄断性的经营体制。经营者为发展和保护其经营利益，在某些城市或地区，掌握相当数量的电影院，建立放映网络，借以垄断某国或某一电影制片公司新版影片的公映。在美国，有艺术院线，专门放映艺术片；有少儿院线，专门放映儿童电影；还有爱情院线等等。全球第一大院线连锁集团是总部位于美国田纳西州诺克斯维尔的regal娱乐集团，单在美国就有6273块银幕。全球第二大院线连锁集团amc旗下共有3500块银幕，遍布全美主要城市，是美国现代“超大银幕”的领头羊，在海外有8家分店。每年有超过2亿人次选择amc。它旗下位于纽约时代广场的“帝国25号”则是全世界票房最高的电影院。2、好来坞的电影周边市场如今，好来坞几个大财团通过并购整合，形成了集影视、娱乐、出版和传媒等相关产业为一体的跨行业超级大集团。迪斯尼由动画片进入故事片，进而其资本开始进入图书、画册出版，游乐园营造、旅馆、观光游轮，录像产品和播放平台发展，甚至购买美国三大媒体之一的美国广播公司(abc)。由于成功的资本运营，电影周边产品的利润开始超过票房。1990年，美国本土的录像收入已经高于票房收入。作为传统音像制品的一种延伸，通过网络销售数字电影已经引起了了好莱坞七家巨头的极大关注。目前，好莱坞各大电影公司每年发行dvd影碟及家庭用录像带的收入为250亿美元，接近影院票房总收入的3倍。电子游戏的收入也已超过票房收入，实际上，票房的收入只不过是周边产品收入的十分之一，所以票房已经不再是决定一部电影成败的主要指标。现在，好莱坞在考虑投资一部电影之前，不仅要关心预计的票房，而且更重要的是要关注这部电影能否产生、如何延伸有利可图的周边产品。3、好莱坞的产业机制伴随着政治的、经济的，还有科技的冲击，每一次好莱坞都能非常及时去应对这种挑战，及时的调整它的工业结构。因此，从制片厂制度、大明星、大制作，到独立制片的制作方式，以至大公司的发行方式等等，所有这些经济运作的方式都跟它成熟的产业机制是密不可分的。在20世纪的后20年，美国的媒介企业都在进行整合，出现了很多纵向的、横向的整合。纵向的就是把电影生产、发行、放映整个系统进行重新的大集团下的整合。横向的整合就是通过整合电视、有线、平面和网络等媒体，形成了跨媒体、跨行业的超级大集团。这些大集团所具有的资金优势、人才优势、市场优势，以及它的产业经验是空前强大的。（三）好莱坞模式的资本国际化好莱坞的“八大金刚”即20世纪福克斯、迪斯尼、米高梅、派拉蒙、索尼、环球、华纳兄弟、梦工厂等八家电影制片公司凭借其强大的资本，几乎垄断了美国的电影产业。这八大电影公司都是美国电影出口协会（mpeaa）的成员公司。这些成员公司每年出品的影片数量，能占到美国电影数量总数的60%到70%，其余的30%大多是独立电影制片公司出品的。在本土市场饱和后，具有一般资本禀赋及特征的美国电影产业资本开始向国外市场和非影院市场拓展。资本超越国界的全球性迅速流动造成出口型的跨国、多国公司特别是服务业的兴旺。新的国际型经济格局正逐步形成，高速的资本流动打破了传统的时空概念，速度和效率就意味着利润和优势，跨国资本在国际舞台上正扮演着越来越重要的角色。如今，新的全球化投资与生产格局已经形成。好莱坞电影产业资本已经从国内分散到在海外，呈现出“灵活积累”的特点。由于资本的灵活积累，多国投资合拍如今成为正常运作。同时，好莱坞早就开始购买或合营海外的发行公司和电影院线，以达到共担投资、票房风险的目的。类似“华纳中国”这样的子公司表明，全球化的新格局要求各个生产层面的重新分工、组合。与以往好莱坞片厂一统天下的经营不同，如今创意、投资、制作、道具、服装、音乐、宣传等程序可以在世界不同地方灵活多样地分期进行，在艺术、金融、法律等各方面分别处理。制片商与发行商订合同，分账预支筹款。制片商再与众多的专业中小公司联系，产生配套流水作业。（四）好莱坞与风险投资好莱坞电影产业的资本密集程度正变得越来越高，电影公司的财力有限，着就使得他们愿意拿出很大一部分利润来再次融资，分散潜在的风险。而由 dvd销售和版权海外转让带来的稳定收入让该产业值至少500 亿美元，资本（尤其是风险资本）的高逐利性让华尔街也开始加入其中。由私人股本和投资银行资金构成的风险投资在进入电影产业的同时，也就向电影产业融资主流渠道——商业银行的地位发起了挑战。摩根大通银行作为资本家，他们设计了一个精确测量、降低风险的系统——一个电影上映表现情况的数据库。据此，这些银行家们就可以评估和掌握各档期推出影片的市场反应情况。在用他们的电子数据表做完详细的投资规划之后，风险投资家们同时为一家电影公司的几部电影提供融资服务。银行再将负债处理成更小更便于投资的比例后卖给其他银行，将风险从资产负债表中剥离。最终，它只需监督制片商不超过预算即可。作为整个行业的债主，如果能够尽可能使投资多元化，就可以有效减少整个投资组合的亏损风险。五、好莱坞全球化生产新格局特点一：娱乐产业的多国投资与跨国产权特点二：资本的“灵活积累”不仅限于国内，更分散在海外以台湾为例，美国好莱坞8大电影公司占领了70%以上的影院收入，5大音乐集团占据了60%以上的音乐唱片销售，跨国集团所属的各类电视频道在约450万有线电视用户中普及率高达95%，而跨国广告集团则以合资或独资的方式承揽了60%以上的广告业务。六、好莱坞电影产业结构的动力（一）技术发展。技术的进展始终伴随并重构着电影产业，使发行商得以以更快的速度和更加复杂的方法来展开国际营销攻势。电视、有线电视以及其他家庭录像还像技术（录像机、vcd和dvd）等也是改变电影产业经济结构和物质结构的重要因素。
（二）雄厚资金。好莱坞庞大的制片、发行和营销机器就是靠着这庞大的资金作为支撑。因此，继技术之后，在整个制片、发行和营销过程中相对庞大的资金包装和申请一直是推动好莱坞产业结构发展的第二大长远动力。其中，一系列融资新招（如股票上市、证券销售以及用以合法避税的有限责任合伙人公司等）扮演着不可或缺的角色。（三）反托拉斯行动和影院建设。大院线的出现使放映业这一一度效率低下、经营实践和经营程序极不规范的行业发展成为一个和好莱坞制片发行产业分庭抗礼、相辅相成的庞大产业。大院线在城郊结合部的多厅影院建设远远弥补了老旧的汽车影院和市内影院数量的锐减，并相应地缓解了来自其他多媒体娱乐形式的竞争，如家庭影院和有线电视等。结果是，弱肉强食的经济规律使得对放映市场的控制渐渐地掌握在少数财力雄厚的强手之中。（四）独立公司推波助澜两大板块=美国电影协会+美国电影市场协会三个分支=大公司+特色影片公司+b级影片公司早年成立的美国电影协会成为大公司的代言人，在美国国内市场和国际市场对大公司（即其成员公司）的利益，承担着“保护”和“服务”的职能。为了改变独立公司多年来散兵游勇的状况，几个独立公司老板也于80年代初发起成立了一个“美国电影市场协会”，并从成立初始便开始举办一年一度的美国电影市场，成为继戛纳电影市场和米兰电影市场之后的另一个重大的国际性电影市场活动，并大有取而代之之势，堪称世界各国独立影片最大的交易市场。目前在美国电影市场协会注册的独立电影公司已有119家。
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;xx，男，汉族，39岁，中共党员，大学学历，2007年选调生，现任市政府办“放管服”改革与营商环境监督科科长、一级主任科员。
创新举措 真抓实干 打造一流营商环境
近年来，xx市对标沪苏浙，因时因势精准施策，大力实施《创优营商环境提升行动方案》xx版、升级版和xx版，推出了1500多项改革措施，深入推进“千名干部进万企”行动，着力打造市场化、法治化、国际化营商环境，市场主体活力和社会创造力得到有效激发。全市市场主体数量从xx年底27.7万户增长至xx年底38.7万户，增长39.71%。
“四送一服”双千工程：xx市连续三年位居全省前列，xx年全省第四位，xx年全省第一位，xx年全省第一位。
xx市创新开展“千名干部进万企”“四送一服”行动，大力度、全覆盖、高效率服务企业，为推进实体经济高质量发展作出重要贡献，受到企业广泛好评。xx年以来，解决企业诉求达2.46万个（其中解决融资263.3亿元、用工1.46万个、土地1.18万亩），企业满意度由88.4%提高至99.4%，“四送一服”综合服务平台用户数达19.1万，全省第一，有事找“四送一服”已成为全市企业普遍共识。
主要做法：
一是坚持顶格“战法”，形成高频高位推动之势。市委市政府主要负责同志亲自谋划实施“千名干部进万企”“四送一服”行动，把“四送一服”工作牢牢抓在手中，全程关注，定期调度。市、县区党政主要负责同志带头包联企业，会见客商，定期召开企业家座谈会，分行业倾听企业心声。仅xx年10月市长就主持召开全市工业、农产品加工、房地产、商贸企业4场座谈会，收办44家企业反映的78个诉求。市委每半年研究一次“四送一服”工作，确保干劲不松、力度不减。市政府常务会或经济形势分析会每季度听取一次“四送一服”汇报，精准调度。
二是实施务实“打法”，组织千名干部进企入园。确定市领导、市直正处职干部，县区正科职以上干部，乡镇（街道）领导班子（共3035人）包保联系7438家企业，每月至少走访1次，一对一帮扶。省工作组与市8个工作组建立联动机制，常态化包保县区和200多家企业，每月开展集中服务。同时，组织开展中小企业纾困解难、资质等级建筑企业联系包保、“统计服务千企”、“环企直通车”等行动，分行业精准帮扶。
三是采用灵活“手法”，分级分层化解企业诉求。市、县区常态化汇总企业诉求，建立台账，研判筛选需政府、社会公共服务解决的合理诉求，分类提出办理建议，分级分层化解协调。市委市政府开展“重诺言、畅两信、决诉求”专项行动，“四送一服”重难点诉求由市、县区领导联系集中攻坚。对久拖未决诉求挂牌督办，省市工作组每月赴县区召开现场会，协调调度久拖未决诉求，市电视台《营商环境全追踪》每月跟踪报道办理进展。
四是迈开稳健“步法”，保障优质高效服务。在干部包联企业基础上，各级各部门均建立“四送一服”稳定工作专班，人数达1709人。依托省“四送一服”平台，开发建设“皖企通”xx版，推出政策清单展示、精准匹配、线上申报、免申即享等功能，打造稳便政策“云上办”。构建稳妥评估机制，每月对在库企业全覆盖回访满意度，并及时通报。建立考评指标体系，考评结果纳入市委市政府表彰和年度目标管理考核。
创优营商环境：《xx省营商环境评价报告》显示，xx市总体排名位居全省前列，企业开办、登记财产、市场监管、获得信贷、获得用水用气、保护中小投资者等指标为全省标杆。
市委、市政府始终坚持目标导向和问题导向，实行“带着干、教着干、盯着干”机制，一级抓一级，调动一切积极因素，精准发力，深化“放管服”改革，持续创优营商环境，市场主体满意度和获得感持续增强。
主要做法：
一是强化领导高位推。在全市开展“以人民为中心发展思想”主题教育活动，推进各级干部转作风、提认识，增强服务意识。市委定期召开全委会、专题会解决对营商环境思想不重视、认识不到位问题；市政府常务会、经济形势分析会定期听取营商环境汇报，精准把脉、对症开方，解决营商环境建设关键环节、重要领域的问题。
二是领导示范带动推。市委市政府主要领导、分管领导每次对营商环境简报、通报、问题清单等及时批示，将任务布置到单位主要负责人，并定期过问批示落实情况。xx年以来，市委、市政府主要领导批示达50多次。
三是上下联动合力推。结合机构改革，市县区把“四最”和“四送一服”领导小组办公室调整至政府办公室，并设立专门科室，安排专人专岗负责，形成了上下联动、运行顺畅工作机制。
四是细化指标精准推。根据世行、国家和省营商环境评价体系，研究制定了《xx市营商环境建设指标责任清单》，涵盖18个一级指标、130个二级指标、868项三级指标，每个指标明确了具体任务、责任单位、责任人等，实施清单化管理，优化营商环境不留死角。
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小组成员：陈晨张永杰
张芳宋婉静
许安娜
一.融资融券的定义
融资融券交易，又称信用交易，分为融资交易和融券交易。通俗的说，融资交易就是投资者以资金或证券作为质押，向券商借入资金用于证券买卖，并在约定的期限内偿还借款本金和利息;融券交易是投资者以资金或证券作为质押，向券商借入证券卖出，在约定的期限内，买入相同数量和品种的证券归还券商并支付相应的融券费用。总体来说，融资融券交易关键在于一个“融”字，有“融”投资者就必须提供一定的担保和支付一定的费用，并在约定期内归还借贷的资金或证券。
主力资金潜伏股票免费看!某些股割肉出逃肯定会后悔 突发暴涨很可能不期而至 股民福音：套牢股票有救了!融券交易是指，投资者向证券公司交纳一定的保证金，融入一定数量的证券并卖出的交易行为。按照我国融资融券业务试点已经确定的交易、结算模式，投资者融入的证券不进入其信用证券账户，而是在融券卖出成交当日结算时由证券公司代为支付给交易对手方，卖出证券所得资金除买券还券外不得作其他用途。投资者信用账户内的融券卖出资金及其他资金、证券，整体作为其对证券公司所负债务的担保物。融券交易为投资者提供了新的盈利方式和规避风险的途径。投资者如果预期证券价格即将下跌，可以借入证券卖出，而后通过以更低价格买入还券获利;或是通过融券卖出来对冲已持有证券的价格波动，以套期保值。
然而投资者应清醒认识到，融券交易作为卖空交易，相对买入交易蕴含着更大风险。如融券交易仅出于投机目的，当卖出的证券价格持续上涨时，投资者将产生较大损失，投机目的无法实现。同时融券交易具有杠杆特性，将进一步放大风险。
二、融券交易特点
(一)、融券标的证券
可供融券卖出的证券品种，称为融券标的证券。沪、深交易所《融资融券交易试点实施细则》规定，融券标的证券品种可以是在交易所上市的股票、证券投资基金、债券及其他证券。沪深证券交易所将按规定确定融券标的证券名单，证券公司可在交易所公布的融券标的证券范围内进一步选择，并随交易所名单变动而相应调整。
(二)、融券委托价格
投资者在进行融券交易前，应了解融券交易委托价格规则：
(一)、融券卖出交易只能采用限价委托，不能采用市价委托;
(二)、融券卖出申报价格不得低于该证券的最近成交价，如该证券当天未产生成交的，申报价格不得低于前收盘价。若投资者在进行融券卖出委托时，申报价格低于上述价格，该笔委托无效。
(三)、融券保证金比例
融券保证金比例是指，投资者融券卖出时交付的保证金与融券交易金额的比例，计算公式为：融券保证金比例=保证金/(融券卖出证券数量×卖出价格)×100%。沪深交易所规定，融券保证金比例不得低于50%。
(四)、融券债务偿还
投资者可通过直接还券、买券还券两种方式偿还融券负债。直接还券是指，投资者使用信用证券账户中与其负债证券相同的证券申报还券，结算时该证券直接划转至证券公司融券专用证券账户的一种还券方式。买券还券是指，投资者通过其信用证券账户选择“买券还券”的交易类型进行证券买入，结算时该证券直接划转至证券公司融券专用证券账户的一种还券方式。
投资者买券还券时应注意三个要点：
(二)、买券还券委托的数量必须为100股的整数倍;
(三)、投资者买券还券超过融券负债数量的部分称为余券，存放在证券公司融券专用证券账户。投资者可申请将余券从证券公司融券专用证券账户划转至投资者信用证券账户。
三、融资融券交易与普通证券交易有何区别
(一)、保证金要求不同。投资者从事普通证券交易须提交100%的保证金，即买入证券须事先存入足额的资金，卖出证券须事先持有足额的证券。而从事融资融券交易则不同，投资者只需交纳一定的保证金，即可进行保证金一定倍数的买卖(买空卖空)，在预测证券价格将要上涨而手头没有足够的资金时，可以向证券公司借入资金买入证券，并在高位卖出证券后归还借款;预测证券价格将要下跌而手头没有证券时，则可以向证券公司借入证券卖出，并在低位买入证券归还。
(二)、法律关系不同。投资者从事普通证券交易时，其与证券公司之间只存在委托买卖的关系;而从事融资融券交易时，其与证券公司之间不仅存在委托买卖的关系，还存在资金或证券的借贷关系。
(三)、风险承担和交易权利不同。投资者从事普通证券交易时，风险完全由其自行承担，所以几乎可以买卖所有在证券交易所上市交易的证券品种(少数特殊品种对参与交易的投资者有特别要求的除外);而从事融资融券交易时，如不能按时、足额偿还资金或证券，还会给证券公司带来风险，所以投资者只能在证券公司确定的融资融券标的证券范围内买卖证券，而证券公司确定的融资融券标的证券均在证券交易所规定的标的证券范围之内，这些证券一般流动性较大、波动性相对较小、不易被操纵。
我们常说的“买空”和“卖空”其实就是融资融券，“空”表示你手上没有对价物但却想要参与交易，那就只能借，你想买就借钱，想卖就借股票。在借的时候你必须要有抵押品，想借钱可以拿股票抵押，想借股票可以拿钱或者其他股票抵押，总之人家不会白给。最后，在你偿还的时候，你借什么就要还什么，且数量相等：借钱就还相同数额的钱，借了股票就还同样数量的股票。这就是“买空”、“卖空”交易的基本原理。
什么是“买空”?
“买空”，其实就是融资交易，是指自有资金不足时，投资者向证券公司交纳一定的保证金，从券商借入一定数量的资金买入股票的交易行为。例如，如果预期深发展价格能从21元/股上涨到30元/股，投资者不仅可以用自有资金买入深发展股票，还可以用现金或者股票做担保物，向证券公司借入一定数量的资金买入深发展股票。
什么是“卖空”?
“卖空”，其实就是融券交易，是指自有证券不足时，投资者向证券公司交纳一定的保证金，融入一定数量的证券并卖出的交易行为。例如，如果预期深发展价格能从21元/股下跌到16元/股，投资者不仅可以把自有的深发展股票卖出，还可以用现金或者股票作为担保物，向证券公司借入一定数量的深发展股票卖出。
“买空”、“卖空”是负债经营
无论是投资者进行“买空”交易还是“卖空”交易，都需要向证券公司交纳一定的保证金，投资者向证券公司提交的保证金可以是现金或者可冲抵保证金的证券。因此只要投资者进行“买空”、“卖空”交易，就是放大了投资的财务杠杆，是在负债经营。《证券公司融资融券试点管理办法》规定，投资者交付的保证金与“买空”、“卖空”交易的金额比例不能低于50%，例如某投资者信用账户中有100元现金，当投资者进行“买空”交易时，可以向证券公司最多借入200元进行股票购买，实际上投资者借债200元进行负债经营，投资者的负债比例是200%;再如某投资者信用账户中有100元现金，当投资者进行“卖空”交易时，可以向证券公司最多借入200元市值的股票进行卖出，实际上投资者也是借债200元进行负债经营，投资者的负债比例也是200%。
四.融资融券的作用
(一)、融资融券为投资者提供了新的赢利模式
某投资者预判某只股票在近期将下跌，他就可以通过先向券商借入该股票卖出，再在该股票下跌后以更低的价格买入还给券商来获取差价。
(二)、融资融券的杠杆效应带来了放大的收益与亏损
投资者在进行普通证券交易时必须支付全额资金或证券，但参与融资融券交易只需交纳一定的保证金，也就是说投资者通过向证券公司融资融券，可以扩大交易筹码，即利用较少资本来获取较大的利润，这就是融资融券交易的杠杆效应。但是，融资融券的这种杠杆效应也是一把“双刃剑”，在放大了收益的同时，必然也放大了风险。交易方向判断失误或操作不当，则投资者的亏损可能相当严重。
(三)、融资融券有助于证券内在价格的发现，维护证券市场的稳定
融资融券交易有助于投资者表达自己对某种股票实际投资价值的预期，引导股价趋于体现其内在价值，并在一定程度上减缓了证券价格的波动，维护了证券市场的稳定。
五．融资融券的影响
（一）、对投资者的影响
(1)、有利于为投资者提供多样化的投资机会和风险回避手段
(2)、有利于提高投资者的资金利用率
(3)、有利于增加反映证券价格的信息
（二）、对证券公司的影响
(1)、有利于提高证券公司融资渠道的有效性
(2)、有利于促进证券公司建立新的盈利模式
(3)、有利于推动证券公司的产品创新
（三）、对证券市场的影响
行，在供求失衡时，股价必然会涨跌不定，或暴涨暴跌。但是信用交易和现货交易互相配合之后，可以增加股票供求的弹性，当股价过度上涨时，“卖空者”预期股价会下跌，便提前融券卖出，增加了股票的供应，现货持有者也不致继续抬价，或趁高出手，从而使行情不致过热;当股价真的下跌之后，“卖空者”需要补进，增加了购买需求，从而又将股价拉了回来。“买空”交易同样发挥了市场的缓冲器作用。
六、融资融券交易实质
（一）、融得的标的物
融资融券顾名思义，可以融得资金，也可以融得证券，融得的资金再买股票就增强了多方力量，融券则增强了空方力量，因此融资融券是一种即可做多也做空的双刃剑。
(二)、融得资金的用途
(三)、担保物
融资融券是对融入方的授信，故需要担保物。融资融券中，担保物既可以是股票，也可以是现金。
（四）资金融出主体
融资融券在各国采取了不同的运作模式。例如，在美国市场化分散授信模式和日本专业化模式下，融出资金的中介有证券公司和证券金融公司，但最终的资金融出方通常是银行。我国目前采取的运作模式则规定资金融出的直接主体是证券公司，即证券公司以自有资金、证券向客户融资融券;同时，确立了证券金融公司向证券公司提供转融通的制度。
（五）杠杆比例与风险控制
一般而言，融资融券风险可控程度更高。由于融资融券所获得的资金或证券都有专门的账户记录，因此监控其市值变化、测算风险程度和要求追加保证金相对都是比较容易的。并且，融资融券的杠杆比例可以根据情况调整，在市场整体风险不大时可适当放大杠杆比例，反之则可收紧。
（六）产品属性
融资融券是一种标准化的产品，在交易规则和合约细节上，都有比较明确具体的安排或规定。例如，融资融券在中国证券登记结算公司和第三芳存管应行分别有专门的账户登记相关的股票和资金并可方便地查询，股票和资金来龙去脉一目了然;融资融券可采用的杠杆比例有统一规定;融资的资金借出成本不得低于同期金融机构的贷款利率;融资用来购买的股票或者融券可获得的股票都在一定范围之内，等等。
(七)对机构投资者的影响
七、杠杆投资理念造成收益和亏损的放大
杠杆本是一个物理学的概念，是指通过杠杆的使用，只用一个较小的力量便可产生较大的效果。相对于普通证券投资来说，融资融券最为显著的特征在于通过保证金支撑为投资者提供了“以小博大”的机会，起到了财务杠杆的作用。
不难看到，“融资”和“融券”都只是一种投资交易方式，本身无所谓好坏，关键是方向的选择。如果方向选择错了，亏损就会加倍放大，如果方向正确，收益也会加倍。也就是说，融资融券是一种放大了投资收益与亏损的交易方式。这里，我们以两个小案例进行说明。(简明起见，我们假设交易中不考虑佣金、利息等费用，并假设保证金比例为50%)
（一）、融资案例分析：融资时收益与亏损的放大
假设某投资者信用账户中有100元保证金可用余额，拟融资买入股票a，融资保证金比例假定为50%，则该投资者理论上可融资买入200元市值(100元保证金÷50%)的股票a。
如果股票a在买入后市值上涨了10%达220元，此时，投资收益率为20%;反之，如果股票a在买入后市值下跌了10%，此时，其损失就是20%。
公式表示即为：融资买入股票收益或亏损=融资买入股票涨跌比例/融资保证金比例投资者在融资买入股票后有两点必须关注，一是投资收益率的变化;二是维持担保比例的变化。保证金比例越低，收益或亏损的放大倍数就越大，它们基本上呈反比例关系。而当融资买入股票跌到一定程度时，投资者还需要追加保证金。如在股票下跌了35%后，维持担保比例降至130%时，投资者需要开始追加保证金了。
（二）、融券案例分析：融券时收益与亏损的放大
假如某投资者信用账户中有100元保证金可用余额，拟融券卖出股票a，融券保证金比例为50%，则该投资者理论上可融券卖出200元市值(100元保证金÷50%)的股票a。
如果融券卖出的股票a股在卖出后上涨了10%，其市值由原来的200元变成了220元，此时，投资损失为20%;反之，如果投资者在融券卖出的股票a如期下跌了10%，其市值就变成了180元，此时，投资者收益率为20%。
公式表示即为：券卖出股票收益或亏损=融券卖出股票涨跌比例/融券保证金比例。投资者在融券卖出股票后有两点必须关注，一是投资收益率的变化;二是维持担保比例的变化。投资收益或亏损放大的比例，与融券保证金比例的高低直接关联。而当融券卖出的股票上涨到一定程度、维持担保比例下降至130%时，投资者还被要求及时追加保证金。
由此可见，融资融券作为一种具有显著杠杆特征的交易方式，其放大的不仅仅是投资收益，同样也放大投资亏损的风险。这就是杠杆投资原理下的新风险与收益概率。投资者在参与这样全新交易方式之前，不可不心中明了，既不能只看到投资收益的放大效果，也不能只强调亏损的放大后果。
（一）、杠杆交易风险
融资融券交易具有杠杆交易特点，投资者在从事融资融券交易时，如同普通交易一样，要面临判断失误、遭受亏损的风险。由于融资融券交易在投资者自有投资规模上提供了一定比例的交易杠杆，亏损将进一步放大。
此外，融资融券交易需要支付利息费用。投资者融资买入某只证券后，如果证券价格下跌，则投资者不仅要承担投资损失，还要支付融资利息;投资者融券卖出某只证券后，如果证券的价格上涨，则投资者既要承担证券价格上涨而产生的投资损失，还要支付融券费用。
（二）、强制平仓风险
融资融券交易中，投资者与证券公司间除了普通交易的委托买卖关系外，还存在着较为复杂的债权债务关系，以及由于债权债务产生的担保关系。证券公司为保护自身债权，对投资者信用账户的资产负债情况实时监控，在一定条件下可以对投资者担保资产执行强制平仓。
（三）、监管风险
监管部门和证券公司在融资融券交易出现异常、或市场出现系统性风险时，都将对融资融券交易采取监管措施，以维护市场平稳运行，甚至可能暂停融资融券交易。这些监管措施将对从事融资融券交易的投资者产生影响，投资者应留意监管措施可能造成的潜在损失，密切关注市场状况、提前预防。
九、融资融券的发展 虽然国内市场对融资融券业务表现似乎冷淡，但一些业内资深人士仍然相信，融资融券可能在不久成为市场的参与热点之一。
“从国外来看，融资融券是普通帐户的买空卖空，实际操作起来很少人会动用尤其是融券这种功能。但我相信随着业务的拓展，市场的参与热度肯定会比发达国家热很多。”上海交通大学高级金融学院副院长、美国加州大学戴维斯分校金融系终身教授朱宁如此预测。
一些专家认为，目前中国市场的投资渠道非常有限，许多投资者也还处于第一代创富过程，投资信心较强。在融资融券上，中国投资者可能会有越来越多的人参与其中。朱宁表示，从发达国家的经验来看，融资融券业务当时的推出并没有被当做是一项完全的创新。相对于股指期货，其对市场的影响比较中性、平稳。根据国外融资融券推出后对当地市场影响的统计，这套金融工具并不会对市场有明显的促进或者打压的作用。目前国内针对融资融券的共识还是采取一慢、二看、三通过的思路，这主要因为监管层认为，在短期来看融资融券和市场波动性的增加存在一定的联系。