2024年预算编制报告范文（21篇）

报告的质量和效果与写作时的认真程度和能力有关，因此我们需要不断提升自己的写作水平和报告写作能力。如果你正在写报告范文，不妨看看下面的例子，或许能够给你一些启示。

部门预算编制自查报告

根据学院《关于开展“十一”安全大检查的通知》精神，机械工程系高度重视，对部门管辖范围内有关工作进行了认真的安全自查，现。

总结。

如下：

一、组织机构健全。

根据学校机构变化情况，机械工程系也及时对部门安全工作领导小组进行了调整，由部门负责人担任安全工作领导小组长，工作人员全部参与部门安全监督工作。

二、完善规章制度。

在进行自查的过程中，机械工程系认真检查和修订了部门的有关安全工作制度，在所属办公室张贴了安全警示标语，明确了安全防范程序，并对实训室等重点场所落实了安全防范措施，各区域指定安全责任人，进行经常性的安全检查，及时发现安全隐患并予以整改。

三、高度重视，加强教育。

机械工程系高度重视部门安全工作，按照学校职能部门要求，积极主动加强安全防范，明确安全防范的重点，同时经常性开展干部职工安全专题教育，提高有关安全责任人的防范技能，定期排查安全隐患，及时消除和整改，以确保学校的安全和稳定。

四、定期检查，清除隐患。

根据《关于开展“十一”安全大检查的通知》，机械工程系于9月27日下午对系办公场所、实训室进行了专项检查，发现问题主要是各实训室未配备灭火器，特请学院保卫处予以配备。

机械工程系。

2013年9月29日。

预算编制委托协议书

甲方：

乙方：

鉴于：债务人于年月日向甲方借款人民币万元，用其私有住房进行抵押，同日与甲方在进行了房产的抵押登记，并且同日双方至公证处对此借款进行了公证，双方还约定在该借款之日的第二季度支付上一季度的利息叁万元。可到期后找出各种理由拒付借款本金和利息。

现因甲方本人身体原因无力再向追讨债权，经甲乙双方协商一致，达成如下协议：

一、甲方委托乙方在法律允许的范围内向债务人主张债权（包括借款本金和利息）；

二、乙方在向债务人主张债权过程中所采用的方式，必须是法律允许的方式；

六、本协议经甲乙双方签字后生效，未尽事宜，参照中华人民共和国相关法律执行。

七、本协议一式三份，甲、乙、见证方各执一份，具有同等法律效力。甲方：乙方：

附甲方账户信息：

户名：

开户行：

账号：

编制预算心得体会

预算是经营管理的一项重要工作，它是企业根据自身情况制定的一项计划和措施，以便在未来几年中实现其目标。企业预算是一个比较复杂的过程，需要各个部门之间的紧密合作，以确保财务预算与公司整体战略目标的一致。作为一名会计师，我参与企业预算编制多年，通过这个过程中的经历和体会，我认为制定预算是每个会计师必须掌握和实践的一项技能。

第二段：预算编制的重要性。

预算起着非常重要的作用，它有助于企业管理者进行合理规划，从而有效地分配资源，以实现收益最大化。同时，预算也能帮助管理层预测和分析未来业务情况，为公司提供战略方向。另外，预算还能帮助企业建立较为精确的预测和决策体系，从而减少不良投资和降低成本。因此，预算的制定是企业发展中不可缺少的一部分，而会计师在其中扮演着重要角色。

第三段：预算编制的关键因素。

预算编制是一项非常细致的工作，需要考虑到众多因素，如市场需求、资金预算、利润状况等。在预算编制过程中，必须先考虑公司的战略目标，然后再考虑如何利用现有资源，从而实现公司的长远计划。同时，预算编制还需要考虑到外部因素，如宏观经济、政策法规等。为了保证预算的准确性，会计师必须梳理企业的财务数据，了解市场需求和业务变化。此外，对业务流程和流程环节的详细分析，也是提高预算制定准确性的重要环节。

第四段：预算编制的意义。

制定预算是企业管理的一个重要组成部分，一个成功的预算计划不仅有助于公司保持体面，还能为企业赢得先机。对于会计师而言，制定预算更是一项得心应手的工作。预算编制的意义不仅仅在于提高公司的经营效率，还在于促进业务协调一致。通过预算的编制，企业可以将各项业务联系起来，促进部门间的交流合作。会计师可以将公司各项财务指标进行精细管理，确保公司各项业务指标的达成。此外，通过制定预算，会计师还能够进一步深入了解自己公司的经营运营情况，为下一步的工作提供重要依据。

第五段：预算编制存在的挑战及解决方案。

虽然预算制定是企业管理的一个重要环节，但会计人员在实际操作时仍然面临一些挑战。其中，最大的难点在于数据的准确性和实践性。数据准确性决定了预算计划的可行性，而实践性则是检验预算计划的重要标准。要想解决这些问题，既需要加强部门间的合作，同时也需要加强数据分析能力。在预算编制过程中，会计师应根据自己的实际经验，充分利用各种现有技术手段，努力保证预算目标的实现。

总之，预算编制是现代企业重要的管理工作，它是一个具有很高技术含量的工作。会计师需要不断更新自己的知识和技能，积极地探索和学习新的技术，为企业管理提供更加准确和精细的预算计划。预算编制是一个良好的练习机会，可以帮助会计师不断学习、不断进步。只有在不断实践和学习的过程中，我们才能更好地应对挑战，创造更多的价值。

预算编制流程图

1.能熟练运用各种预算软件编制投标预算，熟练编制施工组织设计及方案。

2.组织公司内部投标资料施组预算编制，配合资审资料编制。

3.熟悉川内各地区工程招标、投标政策以及各类工程项目(房建、市政、水利、公路等)纸质投标和电子投标流程，能够独立的完成川内各地区纸质、电子标书的施组预算工作。

4.知晓劳务、材料、机械等市场价格，编制投标报价，以及投标前后对项目中标价进项分析。

部门预算编制自查报告

**县财政局：

按照“*财监字【2017】13号”《关于转发《江西省财政厅关于开展预算编制执行自查自纠工作的通知》文件精神，依据“赣财监【2017】11号”文件的要求，并结合单位的实际情况，成立了由主要领导为组长，分管领导为副组长和财务人员组成的自查小组，对2017年预算编制和2017年1-6月预算执行情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：

1、通过自查，我公司在预算编制上严格按照上级部门的规定，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的情况。

2、按照实际在职人数如实填报人员编制，没有多报、虚报在编人数的情况。

3、通过自查，对国有资源有偿使用取得的收入，严格按照上级部门的规定，进行收支，确保国有资产保值增值。

4、我公司无非税收入情况。

5、通过自查，发放的津贴补贴都按本地政府部门规定的范围和标准进行发放。借入的专项资金按照批准的用途专款专用。

6、政府采购方面，在厉行节约的原则下，按照先报批后购买的/2。

程序，在政府指定的采购网点进行采购。

7、我公司没有三公经费预算收入。

8、能按照《信息公开条例》，在规定的时限内进行预决算公开。

9、在资产管理方面，能按照规定及时登记入账，账实相符，无账外管理情况。

10、在会计核算方面，公司严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》等法规制度，设置会计账簿，进行会计核算，无不合规定的原始凭证进行列支的情况发生。

11、在财务管理方面，公司严格执行各项经费开支标准，无超标乘坐交通工具，无超标准住宿，无超标准接待。

总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯通，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。

******。

二〇一七年八月十四日/2。

部门预算编制自查报告

为了进一步提高部门预算编制与执行管理的科学化、精细化水平，根据市财政局关于开展2012年度部门预算考核工作的有关要求，xx对部门预算工作进行了认真的自查，现就预算编制和执行情况汇报如下：

（一）重视组织领导，提高预算编制工作效率。部门预算编制是一项很复杂的系统工程，它与年度工作安排紧密相关，与各业务科室紧密相连。领导高度重视xx的部门预算编制工作，组织了各科室和委属二级单位负责人参加的专题会议，安排部署部门预算编制工作。明确预算编制的第一责任人对本单位预算编报的真实性、完整性和及时性负责，并结合单位的中心工作、近几年来的工作开展情况、上级领导及其主管部门对下一年度的工作思路，认真予以过滤。对可能发生的情况，在分析对照前几年实际发生的基础上，预测当年的可能情况并适当留有余地，尽可能减少不必要的预算调整。加强对本系统直属单位负责预算编报人员的管理、指导和培训，确保预算编制真实、及时、准确、完整。市人口计生系统按照规定的文本、项目、标准、时间、软件编制上报部门预算，并做到签章齐全。

(二)重视信息整理，提高预算编制精细化水平。

1、准确合理测算收入来源。严格执行“收支两条线”政策。对行政事业性收费等政府非税收入，要按照依法依规和应收尽收的原则，以经济发展、政策调整因素和前三年收入实绩的平均数为参考，切实做到实事求是，不少报、不漏报，努力避免在预算执行中的超收、短收现象。

2、准确填报部门基础信息。基础数据的规范填报是提高部门预算编制质量、推动部门预算改革的基础。一是认真核查单位性质、编制人数、实有人数、离退休人数、统筹和独生子女情况。二是认真核对资产状况，将相关的资产配置和存量情况真实、完整地输入系统。

(三)重视项目整合，完善项目绩效评价体系。重视项目资金整合，努力提高项目预算绩效是部门预算发展的方向。按照“保人员、保运转、保发展”的原则，根据工作的职能任务和事业发展规划，结合财力状况，参照以前年度项目，采用项目库管理方式分轻重缓急，严格控制在“一下”控制数内申报项目。申报材料齐全、申报内容完整、支出科目使用准确。

(四)重视采购预算，提高采购编制的完整性。根据《政府采购管理暂行办法》及《政府采购实施细则》的要求，结合本部门开展工作的实际，准确把握采购类型和采购目录，切实强化采购项目的预见性和超前性，政府采购预算编制做到全面准确，符合实际需要。

（一）健全机制，规范内部管理行为。

根据工作实际，制定了《机关财务管理制度》、《采购制度》、《会议制度》、《公务电话管理办法》、《公物使用与管理制度》、《车辆管理制度》、《招待费使用管理办法》等规章制度。通过实施内部监督和控制制度，明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项事务事项得以有序进行；明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益；明确了经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

（二）严肃纪律，强化资金使用管理。

非税收入严格执行“收缴分离”和“收支两条线”规定，纳入财政预算内管理的收入全额及时缴入国库。

严格执行市财政局批复的预算，全年支出控制在预算数以内，严肃财务工作纪律，严格按照政策规定的范围、标准和口径要求，实事求是地填报资金使用计划申请，按照财政部门审核批复的意见，严格执行国库集中支付制度支付资金。基本支出严格执行国家的有关政策和规定，合理安排单位人员经费和日常公用经费，项目支出要严格按照的项目和用途使用，无改变项目内容、扩大使用范围、挪用项目资金现象，做到了专款专用，切实保障资金使用的安全性、规范性和有效性。

对于不可预见经费，据《市直部门预算不可预见经费使用管理办法(试行)》的相关规定，按照使用范围向财政部门申报并按批复的用途使用不可预见经费。

（三）规范管理，严格执行采购程序。

根据《政府采购管理暂行办法》及《政府采购实施细则》的有关规定，按照年度采购预算，向政府采购部门申报采购计划，经政府采购部门审批后，办理采购项目，采购完成后，由相关科室填写验收报告，购销合同、购置审批、验收记录及付款方式等财会、文书资料整理完整报国库收付局支付，切实降低了采购成本，提高了资金使用效益。

通过自查工作的开展，促进了预算管理与预算执行水平和资金使用效益的提高、促进了内部监督机制的完善。

二0一三年五月三十日。

企业预算编制的方法

全面预算的编制方法

编制预算的方法按其预算期的时间特征不同，可分为定期预算方法和滚动预算方法两大类。

定期预算法是以固定不变的会计期间(如年度、季度、月份)作为预算期间编制预算的方法。采用定期预算法编制预算，保证预算期间与会计期间在时期上配比，便于依据会计报告的数据与预算比较，考核和评价预算的执行结果。但不利于前后各个期间的预算衔接，不能适应连续不断的业务活动过程预算管理。

滚动预算法又称连续预算法或永续预算法，是在上期预算完成情况基础上，调整和编制下期预算，并将预算期间逐期连续向后滚动推移，使预算期间保持一定的时期跨度。

采用滚动预算法编制预算，按照滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动。

1.逐月滚动方式。

逐月滚动方式是指在预算编制过程中，以月份为预算的编制和滚动单位，每个月调整一次预算的方法。

如在2011年1月至12月的预算执行过程中，需要在1月末根据当月预算的执行情况修订2月至12月的预算，同时补充下一年1月份的预算;到2月末可根据当月预算的执行情况，修订3月至2012年1月的预算，同时补充2012年2月份的预算;以此类推。

按照逐月滚动方式编制的预算比较精确，但工作量较大。

2.逐季滚动。

逐季滚动方式是指在预算编制过程中，以季度为预算的编制和滚动单位，每个季度调整一次预算的方法。逐季滚动编制的预算比逐月滚动的工作量小，但精确度较差。

3.混合滚动。

混合滚动方式是指在预算编制过程中，同时以月份和季度作为预算的编制和滚动单位的方法。这种预算方法的理论依据是：人们对未来的了解程度具有对近期把握较大、对远期的预计把握较小的特征。

运用滚动预算法编制预算，使预算期间依时间顺序向后滚动，能够保持预算的持续性，有利于考虑未来业务活动，结合企业近期目标和长期目标;使预算随时间的推进不断加以调整和修订，能使预算与实际情况更相适应，有利于充分发挥预算的指导和控制作用。

预算编制执行等专项自查报告

（一）地方政府债务。把防控风险放到更加重要的位置，严格按照《地方政府一般债务预算管理办法》、《地方政府专项债务预算监督暂行办法》等文件的要求，开展地方政府债务管理专项自查，重点自查限额管理、新增债券和置换债券发行使用、违法违规举债担保等自查，经自查，我单位没有地方政府债务。

（二）预算编制执行。从预算编制的完整性、科学性和透明度、执行到决算，全方位监管方面进行了自查。经查我单位没有违规行为，严格按照财政要求进行年度预算编制，公开年度预算，严格执行财政预算。财政部门预算批复下达后，我单位没有挤占挪用财政资金，“三公”经费没有增加的现象。预算执行没有随意支出的问题。

（三）财政存量资金。截至20xx年12月31日，我办存量资金为434444.96元（基本户52154.48元、零余额账户382290.48元）。20xx年1月用于支付《xxx艺文志》《xxx小志》印刷费329670元，剩余经费已陆续支付。今后将进一步做好规划，改进存量资金管理。加快安排使用存量资金，避免形成“二次沉淀”。

xxx市地方志编纂委员会办公室。

20xx年xx月xx日。

预算编制岗位职责

3、专业：土建、安装;。

4、负责公司工程项目土建工程的估算、概算、预算及结算工作;。

5、负责公司工程项目土建工程的投标报价工作，成本核算工作;。

6、领导安排的其他工程的预算和结算工作;。

7、配合项目部做好相关工程变更洽商的审核和确定;。

8、协助建立健全公司预算数据库和内部定额。

年度预算编制规定

（一）、档案建立。

1、建立健全档案，为上级有关领导部门分析、总结、部署工作和对工作作出决策提供准确、可靠的依据。确定一名领导具体负责和指导资料的收集、分析、筛选、整理、立卷、归档等工作。

2、档案室由专人管理，按要求建立档案。

3、全面系统地建立健全档案，档案按类以时间为序建立或以工程项目建立均可。

（二）档案立卷。

1、档案人员应按档案资料收集范围及时收集各种档案资料，并将筛选后的资料分类装订、编制目录，进袋入档。档案袋，档案卷的规格要符合上级有关部门的统一要求。

2、卷宗必须注明保存的期限。凡注明“暂存”有资料一般以一年为限；注明“短期”的一般以五年为限；注明“长期”的由学校根据实际需要决定保存期限。

3、凡档案资料收集范围细目中未编入，但确有使用、保存价值的其它资料，学校可根据需要决定是否留存。

（三）档案补充。

1、员工任免、考核、晋升专业技术职务、调资、奖惩等材料要及时收入个人档案。

2、外来文件、函件由人事秘书一分类编号登记，交有关领导阅后，即立卷归档。

（四）档案转递。

员工因工作调动，需要转递档案，必须按上级有关部门通知的转递项目逐项登记，严密包封，并加盖密封章，通过机要转递，不得分开邮寄或交本人自带。

（五）档案查阅。

非本公司人员来校查阅档案，必须持有单位介绍信，经领导批准后方可到档案资料查阅档案；查阅者不得查阅本人的人事档案；未经同意不得摘抄档案材料，经同意摘抄的材料须经档案资料室人员仔细核对并签署意见；查阅者不得将档案材料拿出资料室。

（六）档案安全保密。

1、档案资料室门窗加固，要备有消防器材，保持整洁、干燥，自然通风；严禁吸烟和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。

2、档案管理人员不得将无关人员带进档案资料室，不得外泄档案中的机密；档案资料室人员在工作中所用的各种草稿、废纸等，不得乱扔乱抛，应按保密纸处理或销毁。

2016年8月29日。

（桐乡分公司）人事管理制度。

第一章总则。

第一条：为使公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感，特制定本制度。

第二条：适用范围：

一、遵照国家和地方有关法令，依据本制度执行对公司员工的进行管理。

二、本制度所称员工，系指本公司聘用和兼职的全体从业人员。

三、公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。

四、关于试用、实习人员的管理参照本规定办理。

第二章录用。

第三条：公司如因工作需要，必须增加人员时，应由总经理提出，由人事财务部具体办理相关事宜。

第四条：公司员工的甄选，以学识、能力、品德、体格及适合工作所需要条件为准。采用考核和面试两种，依实际需要选择其中一种实施或两种并用。

第五条：应聘人员经考核或面试合格和审查批准后，由人事财务部办理试用手续。录用员工原则上试用期三个月，期满合同后，方得正式录用。录用后双方签订劳动合同，合同有效期为一年。

第六条：试用人员报到时，应向人事财务部送交以下证件：

一、毕业证书、学位证书原件及复印件；

二、技术职务任职资格证书原件及复印件(如有)；

三、身份证原件及复印件；

四、一寸半身免冠照片二张；

五、其它必要的证件。

第七条：员工如系临时性、短期性、季节性或特定性工作，视情况与本公司签订“定期工作协议书”，双方共同遵守。

第八条：试用人员如因品行不良，工作欠佳或无故旷工者，可随时停止试用，予以辞退。

第三章工作守则。

第九条：员工应遵守公司一切规章制度及相关要求。第十条：员工应遵守下列事项：

一、忠于职守，服从领导，不得有敷衍塞责的行为。

二、不得经营与本公司类似的业务。

三、不得假借职权贪污舞弊，收受贿赂，或以公司名义在外招摇撞骗。

四、员工对外接洽业务，应坚持有理、有利、有节的原则，不得有损害公司名誉的行为。

五、按规定时间上下班，不得无故迟到早退。

六、各部门主管应加强自身修养，领导所属员工提高工作情绪和满意程度，加强员工安全感和归属感。

七、全体员工必须不断提高自己的业务素质，强化品质意识，圆满完成领导交付的工作任务。

八、员工在工作时不得怠慢拖延，不得干与本职工作无关的事情。

九、工作时间不得中途任意离开岗位、如需离开应向主管人员请准后方可离开。

十、爱护公物，未经许可不得私自将公司财物携出公司。

十一、员工应随时注意保持公司及作业地点等其它场所的环境卫生。

十二、员工应团结协作，同舟共济，不得有吵闹、斗殴、搬弄是非或其它扰乱公共秩序的行为。

第十一条：公司实行每日八小时工作制，上午：8:00—12:00下午：1:00—5:00以后如有调整，以新公布的工作时间为准。

第十二条：工作需要加班的，经部门经理同意并由人事财务部统一记录加班时间，统一制表按财务开支标准给予补助。

第十三条：员工如有迟到、早退、或旷工等情形，根据情况分别给予批评、扣发奖金、扣发工资或辞退处理。

第四章待遇。

第十四条：本公司依照兼顾企业的维持与发展和工作人员生活安定及逐步改善的原则，以贡献定报酬、凭责任定待遇，给予员工合理的报酬和待遇。

第十五条：员工的基本待遇有工资和奖金。月薪工资在次月10日前发放。新进人员从报到之日起薪，离职人员自离职之日停薪，按日计算。

第十六条：有关婚假、产假等假期待遇按国家有关规定执行。

第五章保密。

第十七条：员工要树立保密意识，所掌握的有关公司的信息、资料和成果，应对上级领导全部公开，但不得向其它任何单位或个人公开或透露。

第十八条：员工不得泄露业务或职务上的机密，未经上级领导许可，不得对外发表涉及公司的意见。

第十九条：明确职责，对于非本人工作职权范围内的机密，做到不打听、不猜测，不参与小道消息的传播。

第二十条：非经发放部门或文件管理部门允许，员工不得私自复印和拷贝有关文件。

第二十一条：涉及公司机密的书籍、资料、信息和成果，员工应妥善保管，若有遗失或被窃，应立即向上级主管汇报。

第二十二条：发现其他员工有泄密行为或非本公司人员有窃取机密行为和动。

机，应及时制止并向上级领导汇报。

第六章考核。

第二十三条：员工考核。

一、试用考核：员工试用期间由人事财务部和试用部门主管负责考核，期满后填写“试用人员考核表”，经总经理批准后正式录用。

二、平时考核：由人事财务部制定考核标准并组织实施。

第二十四条：员工的考核结果作为确定薪酬和晋升的重要依据。

第七章奖惩。

第二十五条：员工的奖励分为以下二种：

一、嘉奖：由员工所在部门经理书面提出，总经理批准，奖给不超过二百元的现金或纪念品。

二、表彰：由员工所在部门经理书面提出，经理会议讨论批准，奖给不超过一千元的现金或纪念品。

第二十六条：有下列情形之一者，给予嘉奖：

一、品性端正，工作努力，按时完成重大或特殊事务者。

二、有显著的善行佳话，足为公司荣誉者。

三、检举违规或损害公司利益者。

第二十七条：有下列情形之一者，予以表彰：

一、对日常业务或管理制度提出改进建议，经采纳实施，卓有成效者。

二、维护公司重大利益，避免重大损失者。

三、兢兢业业，不断改进工作，业绩突出者；

四、热情为用户服务，经常得到用户书面表扬，为公司赢得很高信誉，成绩突出者；

五、开发新客户，拓展市场成绩显著者。

六、有其它重大功绩者。

第二十八条：员工的惩罚分为三种：

一、批评：由员工所属部门经理书面提出，并在公司大会上通报。

二、记过：由员工所属部门经理书面提出，主管经理批准，报人事财务部执行，并下达通知，受记过者同时扣发当月奖金。

三、除名：由员工所属部门经理书面提出，总经理批准后执行。第二十九条：有下列情形之一者，予以批评：

一、上班时间擅离岗位，怠慢工作者。

二、因个人过失致发生错误，情节轻微者。

三、妨害工作或团体秩序，情节轻微者。

四、不服从主管人员管理，情节轻微者。

五、不能按时完成交办任务者。

六、公司明文规定其它应处罚款或批评的行为。第三十条：有下列情形之一者，予以记过：

一、擅离职守，使公司受损失者。

二、损毁公司财物，造成较大损失者。

三、怠慢工作擅自变更工作程序，使公司蒙受损失者。四、一个月内受到批评超过三次者。五、一个月内旷工累计达三日者。

六、道德行为不合社会规范，影响公司声誉者。

七、不能按时完成重大或特殊交办任务者。第三十一条：有下列情形之一者，予以除名：

一、对同事暴力威胁、恐吓，影响团体秩序者。

二、殴打同仁，或相互斗殴者。

三、偷窃公司或同事财物经查属实者。

四、无故损毁公司财物，损失重大，或毁、涂改公司重要文件者。

五、在公司服务期间，受刑事处分者。

六、无故旷工五日或全月累计旷工八日或一年旷工累计达十二日者。

七、故意泄露公司营业上的机密，致使公司蒙受重大损失者。

八、营私舞弊，挪用公款，收受贿赂者。

九、有不良行为，道德败坏，严重影响公司声誉或在公司内造成严重不良影响者。

十、其它违反法令、法规，情节严重者。

第八章辞职。

第三十二条：员工因故不能继续工作时，应填写“辞职申请”经公司批准后，办理手续。并视需要，开具《离职证明》。

第三十三条：员工辞职，需提前一月提出申请。

第三十四条：辞职的手续和费用结算，按公司文件和有关规定办理。

第九章附则。

第三十五条：本方案经总经理批准后实行，解释权在总经理。

2016年8月29日。

（桐乡分公司）质量控制制度。

为规范公司的工程招标代理工作，搞好工程招标代理工作的质量控制，保证和提高执业质量，降低执业风险，根据国家、省、市有关的法律、法规、政策、规定，结合我公司的实际情况，制定本制度，公司全体招标代理人员均应遵照执行。

第一章合同签订的质量控制。

第一条、工程招标代理经营部经营合同人员要通过《合同法》培训，取得合同管理资格，并要求具备一定的工程招标代理专业知识，熟悉工程招标代理有关方针政策、法律、法规，确保签订的工程招标代理合同合法、合理，便于双方行使权利和业务。

第二条、签订合同时要求使用济南市建设委员会监制的工程建设委托招标代理合同，招标代理费用收取按国家计委价（2002）1980号文件执行。

第三条、工程招标代理合同，要明确合同标的、工程概况（工程名称、地点、规模、总投资额、招标范围）、招标要求、合同价款、委托代理费的支付、违约、索赔及双方约定的其他条件与内容。

第二章招标代理实施过程的质量控制。

第四条、工程招标代理合同签订后，招标代理部，指派项目负责人，由项目负责人主持招标代理实施，实施内容一般包括：网上公示、资格预审、编制招标文件并发售、组织文件答疑、协助业主组织开标会议评标会议、办理中标通知书、进行招标资料的收集整理。

第五条、项目负责人一般由招标代理上岗资格的人员担任，项目组其它成员要求具备招标工程相关的专业知识。

第六条、项目组根据招标代理合同，及项目的审批文件，进行项目备案及网。

上公示，接受符合要求资质及相关文件的投标人的报名，并会同委托人进行资格预审自预审合格的投标人发放招标文件，招标文件的内容包括：投标人须知、合同格式、合同条款、技术规范、投标文件格式（商务标格式、技术标格式、投标人资格条件及业绩文件格式）、图纸及技术资料、评分细则。

第七条、招标文件发售后，项目组协助业主组织投标人勘察现场，接受受理投标文件答疑，并确保答疑文件发至每个投标人。

第八条、开标会议，项目组组织并主持开标会议，开标会议开始前制定开标会议议程，使开标会议顺利进行，会议前进行投标人、参加会议的领导及相关监督、监察部门、评标专家的签到工作，开标过程做好开标会议记录。

第九条、评标会议，评标时事前宣布评标注意事项和评标纪律，认真做好评标会议的服务工作，评标结束后，检查评标过程文件是否满足有关规定要求，并签证齐全。

第三章招标代理归档资料的质量控制。

第十条、招标代理工作结束后，项目组成员进行招标代理过程资料的收集，整理汇编工作，由项目负责人进行审核，汇编资料应符合并达到国家、省市主管部门的现行规定和要求，资料齐全、真实，归档正本尽量放置开标过程资料的原件。

第四章工程招标代理服务的回访。

第十一条、招标代理工作完成后，由项目负责人组织有关人员进行业主回访，了解业主对招标过程的满意度，以利招标工作的提高和改进。

编制预算表心得体会

编制预算表是管理学中非常重要的一门课程。它可以帮助我们合理规划经济支出，并有效地控制预算内的开支，从而使我们的生活过得更加规律和有序。笔者在学习编制预算表的过程中深有感触，下面将分享一下自己的心得体会。

第二段：学习建议。

在学习编制预算表的时候，我们应该首先认真学习相关理论，掌握基础知识，了解各种预算类型，例如收入预算、支出预算、现金预算、资本预算等。同时，我们还要掌握一些具体的编制预算表的方法，这有助于我们更好地掌握预算表的编写技巧。

我们在制定预算的时候要有适当的限制，不能过于苛刻，否则很容易让自己感到束缚。同时，我们还要注意制定预算的时间，最好是在每个月初的时候进行，这样可以更好地规划整个月的开支。我们也要注重对非必要支出的限制，例如购物和旅游等。

第四段：记录开支。

在制定预算完成后，我们还要注意记录自己的开支。这有利于我们对自己的开支情况做出更好的评估。我们可以使用一些软件，例如Excel或其他预算软件，来记录自己的每笔开支，这样我们可以随时查看自己的资金状况。

第五段：总结。

编制预算表是一项非常重要的管理学技能。通过合理规划预算，我们可以更好地控制自己的开支，避免不必要的浪费。我们在制定预算时要注意适当限制，合理安排时间。记录开支也是必要的。相信只要我们不断地学习和实践，就能够掌握这门技能，从而使自己的生活变得更加规律有序。

预算表编制心得体会

预算表是一种非常重要的财务工具，可以帮助个人、家庭和组织进行理性的财务决策。在编制预算表的过程中，我积累了一些心得体会。首先，预算表的编制需要真实和可靠的数据作为基础。其次，明确目标是预算表编制的关键。第三，灵活性和适应性也是预算表的重要特点。此外，审时度势和及时修改预算表是保持其有效性的关键。最后，预算表编制需要有耐心和持之以恒的精神。

首先，预算表编制需要真实和可靠的数据作为基础。预算表的目的是提供一个准确的财务情况，为人们做出明智的决策提供依据。因此，编制预算表时，必须使用真实和可靠的数据，以确保其准确性和可解释性。这需要保持对收入和支出的详细记录，并及时更新这些数据。只有在有基础数据的支持下，预算表才能成为一个可靠的工具。

其次，明确目标是预算表编制的关键。预算表不仅要描述当前的财务状况，也要为未来的发展制定目标和计划。因此，在编制预算表之前，必须明确我们的目标是什么。是否是为了储蓄、投资或者购买某一特定物品？明确目标后，我们可以根据不同的目标来调整预算表的分配和支出。这样，预算表才能真正成为我们财务决策的指南。

第三，灵活性和适应性也是预算表的重要特点。虽然预算表是制定计划的基础，但不排除在执行过程中可能发生变化的情况。因此，预算表必须具备一定的灵活性和适应性。我们应该为各种紧急情况留出一些余地，也可以随时根据实际情况进行调整。这样，预算表才能更好地适应实际需求。

此外，审时度势和及时修改预算表是保持其有效性的关键。不同的时期，我们的财务需求和能力可能会发生变化。在面对经济环境和个人需求发生变化的情况下，我们应该审时度势，及时修改预算表。例如，在经济困难的时候，我们可以调整支出，削减一些不必要的开支。只有及时跟随形势的变化，我们才能保持预算表的有效性。

最后，预算表编制需要有耐心和持之以恒的精神。预算表不是一劳永逸的工作，而是一个长期的过程。我们需要对自己的财务状况保持耐心，并专注于不断完善预算表。与此同时，我们还需要持之以恒地坚持预算表的执行，以养成良好的理财习惯。

总之，预算表的编制是一项具有挑战性的任务。在实践中，我认识到预算表需要真实和可靠的数据，明确目标，具备灵活性和适应性，审时度势和及时修改，同时还需要有耐心和持之以恒的精神。通过不断积累经验和调整，我们可以更好地利用预算表来管理自己的财务，实现财务自由。

如何编制财务预算

财务预算管理是企业预算管理的一个分支，也是预算管理的核心部分，企业的预算是一个综合性的财务计划，包括经营预算、资本预算和财务预算。经营预算是对企业收入、费用和利润作出的预计;资本预算是对企业的资本性投资方案所进行的计划和评价;财务预算则是在经营预算和资本预算的基础上所作出的现金流量的安排，以及一定时期内的损益表和一定时期末的资产负债表的预计。其重要性如下：

(一)实行财务预算管理是现代企业管理的迫切需要。

企业为了求得生存、盈利和发展，必须打破传统职能管理的界限，将企业视为一个整体，在战略目标及战略计划的指导下，注重企业内部综合协调管理，强化企业管理的计划、组织、控制和协调职能。只有这样，才能让所有职能部门和所属单位的子目标与企业整体目标趋同，从而使得投资者的战略决策与经营者的管理行为相一致。这种管理格局无疑需要企业管理有一条主线，将企业各职能部门的管理工作和所属单位的生产经营活动贯穿起来，从而提高企业整体的管理效率和经济效益。经验证明，这条主线就是预算管理。

(二)实行财务预算管理是产权制度变革的必然选择。

随着我国经济体制改革的不断深入，企业的产权结构发生了变化，逐渐趋于多元化，出现了分散的、多元化的投资者群体。企业也出现了所有权与经营权的两权分离。分散投资者不仅关注企业当前的经营成果，而且关注企业未来的发展前景;不仅关注企业当前实现的利润，而且关注企业未来的盈利能力和发展能力;不仅关注利润的总额，而且关注利润的质量。在这种情况下，为了适应投资者的需要，经营者对企业的控制和规划也就从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算)，进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。

(三)实行财务预算管理是现代企业财务管理适应财务活动性质变化的有效机制。

企业的财务活动已成为连接市场和企业的桥梁和纽带，不再是简单的资金收付活动，而是包括资金筹措、投资决策与日常管理等多项内容在内的十分复杂的活动。现代企业的财务管理，不仅要对不同的投资方案进行比较和选择，还要为企业的生产经营活动筹措资金，以及对资金的日常运用进行管理。企业能否有效地预算所需资金的金额，能否有效地筹集资金，并将其配置在适当的地方等，这些企业财务活动的有效与否不仅关系到一个企业的生存与发展，而且将影响到整个社会经济的发展。

(四)实行财务预算管理是企业资本经营机制运行的必然需要。

资本经营机制就是对资金有效管理、控制和运行的机制。预算管理是在科学经营预测与决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金的筹集、使用、分配等财务活动所进行的计划与规划，使生产经营活动按照预定的计划与规划进行流转和运动，以实现企业理财目标的有效管理机制，与资本经营机制的内在要求是一致的。

(五)实行财务预算管理是促进企业提高经济效益的有效途径。

首先，以市场为导向、以销售为龙头、以产定销的财务预算管理是连接市场与企业的纽带和桥梁。通过预算管理，可以合理配置企业内部资源，以保证最大限度地满足市场需求，长期在市场上获得最大收益。

其次，在市场销售一定、销售价格一定的情况下，降低成本费用是提高经济效益的关键。

再次，预算管理实行程序化管理，通过自上而下、自下而上的“讨价还价”过程，将预算指标层层分解，落实到各责任单位，将经济效益目标落到实处，为提高企业经济效益提供了可靠的保证。

最后，企业预算管理的重心从经营结果(目标利润)延伸到经营过程(业务预算和资金预算)，进而扩展到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)，为提高经济效益提供了广阔的空间和时间。

(一)只重视短期活动，忽视战略目标。

由于部分企业在财务预算管理过程中，只重视短期活动，忽视长期发展目标，使各期编制的财务预算衔接性差，预算指标与企业长期发展战略不相适应。以企业战略目标为基础进行财务预算管理，可使企业把眼前利益与长远发展有机结合起来，促进企业的可持续发展。

(二)只强调财会部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善。

由于我国企业尚未具备真正有效的法人治理结构，董事会和董事长在财务预算编制过程中的参与程度较低，加之多数企业对有无必要开展财务预算管理这一问题的认识并不十分清楚和统一，所以财务预算的编制和调整工作都落在财会部门或预算小组，致使财务预算管理缺乏权威性和前瞻性，难以发挥财务预算的控制作用。

(三)只重视静态管理，忽视动态管理。

在预算编制方法的选择上，多数企业对业务预算、资本支出预算和财务预算等仍采用传统的固定预算、定期预算等方法编制，所有的预算指标在执行过程中都保持不变，运行结束时将结果直接与预算指标进行比较。这种静态预算编制方法适用于业务量波动不大的企业。当企业销售量、价格和成本等因素变化较大时，静态预算指标则表现出盲目性、滞后性和缺乏弹性，难以成为考核和评价员工的有效基准。所以，企业应积极寻求科学、合理的方法，加强动态管理。例如：采用零基预算，不受现有项目的限制;利用概率预算，在不确定性环境中提高预算编制的可靠性和预算值的准确性，降低预算指标的风险;实行滚动预算，不仅能及时调整近期预算，使预算更加切合实际，而且能实现与日常管理的衔接，使管理人员始终从动态的角度把握企业近期的规划目标和远期的战略布局。

(四)只重视资金运用管理，忽视资金成本管理。

这不仅使得资金使用效率降低、资源浪费，而且造成资金结构不尽合理，资金成本增高，财务风险加大。所以，企业必须树立资金占用的成本观，加强筹资预算工作，真正做到不因预算安排提前而形成资金闲置浪费，不因预算安排滞后而延误生产经营。企业通过筹资预算管理解决两个问题：一是资金筹集方式和成本;二是资金需要与偿还及时间安排。

(五)只重制造成本法的运用，忽视成本管理方法的改进。

目前，企业仍然采用传统的制造成本法计算和控制成本。虽然将成本管理与核算工作结合起来，能使成本指标与会计准则保持一致，同时对提高员工生产积极性、增强规模效应起到一定的作用，但在确定产品价格、控制未来成本方面，仍不能发挥积极作用。先进的成本管理方法如变动成本法，虽然在理论上的研究已趋于成熟，但在实践中由于管理者的认识、员工的素质等原因一直未能得到广泛运用。变动成本法在预算管理中的运用具体规定如下：第一，期间费用预算应当区分变动费用与固定费用;第二，弹性预算是在按成本(费用)性态分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系编制的预算。

(六)只重视内部因素分析，忽视外部环境研究。

部分企业在进行财务预算管理过程中，主要以历史指标和过去的活动为基础，结合资金、技术和管理水平确定未来的财务预算指标，往往忽视对外部环境的详尽调研与预测，使很多财务预算指标难以与外部环境相适应，更难以在企业中实施。所以，企业加强财务预算管理工作，不仅要考虑内部因素，更要考虑外部环境因素，如市场占有率、竞争对手情况和客户的盈利水平等，以此来确定销售量变动范围和价格变动幅度，最终形成弹性预算，以增强应变能力和相应的指导与控制作用。

要解决财务预算管理中存在的问题，使预算管理工作取得预期的效果，必须树立以下新观念：

财务预算管理是对计划的数字化反映，是落实企业发展战略的有效手段。因此，企业在实施财务预算管理之前，应该认真地进行市场调研和企业资源的分析，明确自己的长期发展目标，以此为基础编制各期的预算，使企业各期的预算前后衔接起来，避免预算工作的盲目性。

(二)确立“面向市场搞预算”的新理念，使预算指标经得起市场的检验。

企业总预算的基础是销售预算，只有预计的销售额确定了，一定时期的生产预算、采购预算、直接材料预算、直接人工预算、间接制造费用预算、期间费用预算、预算资产负债表、预算损益表和预算现金流量表等才能最终确定下来。销售预算又是由预计的销售额和销售单价决定的，可见整个企业预算体系的基础是对市场情况的预测与分析。

企业的活动是收入的源泉和成本费用的动因，企业未来的活动则是企业预算数值大小的直接决定因素。只有以企业未来活动的预测为基础，并将这些活动在各部门之间进行合理的分解，才能使企业的预算指标接近实际状况，使财务预算管理工作的控制与激励作用得以发挥，从总体上减少无效活动的发生，同时又保障企业各项增值活动的顺利实施。

价值链是能够创造和交付给顾客有价值的产品或劳务的一整套不可缺少的作业和资源。如同自行车的链条缺少一环就变得毫无用处一样，企业通过商品和劳务向顾客传递价值的过程中需要各部门的密切配合。制定预算的过程就是企业各部门之间的利益调整和分享过程。如果基于价值链分析作预算，那么企业的预算活动就能使部门间的利益较好地得以协调，有助于企业自身的价值创造，也有利于企业为顾客传递价值活动的顺利完成。

财务预算管理中最令人头痛的问题是预算管理者不得不面对一些不确定的因素，也不得不预计确定一些预算指标之间的关系。比如，我们在确定采购预算的现金支出时，必须先预定各种原材料价格的未来走向;在确定销售费用时，一般是通过其占销售收入的比重来解决的;在确定利息费用时，又得假定未来的借款余额和利率水平。可见，没有一些合理的假定，预算没法制定，预算工作就无法开展。

(六)确立“考核与奖惩是预算工作生命线”的新理念，确保预算管理落实到位。

西方有句谚语：“在管理活动中，如果没有监督与考核，再美丽的天使都会变成可怕的魔鬼。”用此来形容考核、监督工作的重要性是十分恰当的。没有考核，预算工作无法执行，财务预算管理变得毫无意义。严格考核不仅是为了将预算指标值与预算的实际执行结果进行比较，肯定成绩，找出问题，分析原因，改进以后的工作，也是为了对员工实施公正的奖惩，以便奖勤罚懒，调动员工的积极性，激励员工共同努力，确保企业战略目标的最终实现。在企业管理实践中，考核与奖惩确实是财务预算管理工作的生命线。

(七)确立“以人为本，关注预算道德”的新理念，全面提高预算工作的效率和效果。

人是预算的制定者、预算信息的利用者、预算的执行者，也是预算制度的被考核者。人是预算工作的主体，是预算工作效果好坏的决定性因素。因此，预算工作应该以人为本，离开了对人的关注，企业的预算工作就无法搞好。由于预算影响到很多人的经济利益，预算管理不可避免地涉及到道德问题。比如，不少部门为了小团体的利益，在制定预算时经常表现出本位主义的思想，作出较为宽松的预算，即有意低估收入、高估成本。然而，这违背了预算指标应该尽量客观、公正、可靠的要求，缺乏道德意识的财务预算管理必然影响预算工作的质量。“以人为本，关注预算道德”的理念还要求企业在执行预算工作过程中应该尊重人性，注意发挥员工的主观能动性，鼓励各级员工参与预算工作，在员工中塑造“这是我们的预算”的氛围，不给员工造成“这是你强加给我的预算”的感觉。

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年度预算编制计划年度预算编制方法和技巧

43号文件是依据。

教育首要为公共，

编制单位真庞大，

资金具有财政性，

预算发展俩规模，

高度一致往前行，

虽说年度存差异，

成竹在胸有底气。

（根据国发【2005】43号文件，从起建立规范的教育经费预算管理制度。中小学预算的五大特征是：预算供给的公共性、预算编制单位的庞大性、预算资金的国家财政性、预算规模与事业发展规模的'一致性、预算年度与学年度的不一致性）。

（二）作用。

摸索走过十年整。

资源配置求合理，

体制完善促公平；

县级投入为主体，

教育发展要持续；

主管部门强管理，

经费使用提效益；

依法理财是关键，

民主规范两条线；

预算透明公开抓，

开支谨慎有计划。

（预算的作用：有助于合理配置公共资源，促进公共财政体制的完善；有助于完善“以县为主”的管理体制，促进农村义务教育事业持续健康发展；有助于促进教育部门加强管理，提高教育经费使用效益；有助于推进依法理财、民主理财和规范理财；有助于增强预算的透明度，增强农村中小学开支的计划性）。

（三）原则。

三部法律预教义。

六大原则是根本，

编制预算要点契。

稳妥可靠保运转，

量入为出为基本；

收入支出全纳入，

统筹安排不保留；

突出重点顾一般，

轻重缓急需考虑；

程序设置要合理，

数据指标深分析；

公开透明成体系，

民主监督主观避；

预算执行求效绩，

分配管理跟进齐。

（预算编制的六项原则：真实性、完整性、重点性、科学性、透明性、绩效性。三部法律指《预算法》《教育法》《义务教育法》）。

（四）流程。

“二上二下”贯始终。

“一上”敲定收入数，

学校心中有了谱。

“一下”财政给批复，

预算控制拿手中。

“二上”过程颇复杂，

要看校长咋当家。

“二下”方案须慎重，

执行预算不变动。

具体程序政府定，

批复下到学校中。

（五）方法与使用。

编制预算讲方法，

思路清晰不枉然。

基本情况要清查，

基础数据要收全。

预算形势细分析，

找准因素心有底。

领导小组是核心，

正常运转大前提。

教学业务是主线，

文体活动可开展；

图书资料不可少，

知识储备得前沿。

安全管理勿放松，

学生连着户万千；

教师培训有底线，

期初规划见方案。

公用经费仅运转，

人员经费难坦然；

教育事业属公益，

基建政府来兜底。

普九薄改已过去，

债务不留口袋里；

预算项目走程序，

政府采购严管理。

完善制度是本分，

流程严谨护佑人；

经费管理齐努力，

和谐教育代代新！

预算表编制心得体会

第一段：引言（150字）。

预算表是企业经营管理中十分重要的一个工具，对于企业的稳定发展和利润增长起着至关重要的作用。在编制预算表的过程中，我积累了一些经验和体会。下面我将分享我在预算表编制过程中的心得和体会。

第二段：准备工作（200字）。

在编制预算表之前，进行充分的准备工作是非常重要的。首先，我们需要收集和整理企业基本的财务信息，包括历史财务报表、统计数据等。其次，我们需要了解企业的市场环境和行业趋势，以便能够合理地预测未来的销售额和成本。此外，预算表编制也需要与各部门充分沟通和协调，以确保预算的合理性和可行性。

第三段：细化预算（250字）。

在编制预算表过程中，我发现将整体预算细化到各个具体项目是十分有必要的。通过将预算表划分为各个项目，我们可以更好地了解每个项目的具体目标和成本控制情况。同时，细化预算也使得预算的执行更加具体和可操作，可以根据实际情况及时进行调整和优化。

第四段：严格控制成本（300字）。

在预算表编制的过程中，我深刻意识到成本控制的重要性。企业经营的关键之一就是降低成本，提高效益。通过预算表的编制，我们可以对每个项目的成本进行详细分析和预测，通过合理的成本控制措施，实现成本的最小化。此外，我也意识到减少浪费和提高资源利用率对于企业的盈利能力至关重要。

第五段：持续评估和调整（300字）。

预算表的制定并不是一次性的工作，它需要不断地进行评估和调整。在实际运行中，我们可能会遇到一些意想不到的情况，这时我们需要及时调整预算，以适应新的环境和情况。此外，通过不断地评估预算表的执行情况，我们可以找出其中的问题和不足之处，并进行及时的改善和优化，以提高预算的准确性和可行性。

结尾（150字）。

通过预算表的编制，我深刻体会到预算管理对于企业的重要性和作用。只有通过合理的预算策划和严格的预算执行，企业才能够实现稳定的发展和持续的利润增长。同时，预算表的编制也需要与各部门充分沟通和协调，形成一个团队合作的氛围。通过不断的评估和调整，我们可以不断提高预算的准确性和可行性，为企业的发展提供有力的支持。

如何编制财务预算

根据《xx章程》规定，我们编制了《xx公司20xx年度财务预算》，具体报告如下：

一、2016年度经营计划安排。

1、铁钢材产量。

2016年铁、钢产量较2016年有所降低，钢材产量比2016年有较大增长。具体安排是：钢491万吨；钢材计划447万吨，目标459万吨；生铁416万吨。

2、双高及拳头产品产量。

2016年公司强化产销研协调创新机制，充分发挥已建成的“精品棒”、“精品线”所具有的高性能、高精度轧制的工艺特点，大力开发新产品，提高公司经济效益。全年安排双高产品250万吨，同比增加34、6万吨，增长16、06%；双高产品比率55、9%，同比提高3、7个百分点。其中拳头产品安排184万吨，同比增加46、5万吨，增长33、82%；拳头产品占双高产品比率为73、6%，同比提高9、8个百分点。

3、主要技术经济指标。

2016年透过技术进步和管理创新，大力开展节能降耗工作，突出节约和回收利用资源，进一步提高技术经济指标水平。具体安排是：

高炉喷煤比计划125kg/t；目标145kg/t，同比提高28、4kg/t。

高炉入炉焦比计划365kg/t；目标345kg/t，同比降低16kg/t。

吨钢综合能耗计划710kg/t；目标705kg/t，同比降低6、2kg/t。

转炉钢钢铁料消耗计划1093kg/t；目标1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

钢材综合成材率计划97、1%；目标97、2%，同比降低0、67个百分点，主要是增加精品材轧制所致。

1、主营业务收入。

主营业务收入229亿元，同比增加19、4亿元，增长9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、2016年度资金流量预算安排。

资金流量预算收入313、711亿元，其中：营业收入285、501亿元；项目资金结转14、1亿元；贷款14、11亿元。

资金流量预算支出313、711亿元，其中：生产经营性支出267、451亿元，项目资金支出32、82亿元，支付股利6、9313亿元，其他支出3、234亿元，预留资金3、2747亿元。

四、主要产品产量计划，双高及拳头产品产量计划，主要生产技术经济指标具体安排，项目资金支出预算安排（详见附表）。

以上预算报告，提请董事会审议。

财务预算报告财务预算报告

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一、我县预算执行分析工作的主要做法。

我县预算执行分析就是对预算执行过程中或之后财政收支活动全过程采取基本比较法进行分析，具体做法：

(一)搜集基础数据信息资料。由于数据资料是预算执行分析的基础，我们每月对财税库联网系统中各种数据信息按不同分类口径提取外，与国、地税、人行、统计、房管等部门联系，取得基础信息资料，为分析做好准备。

(二)对数据加工。对财政总收入、公共财政预算收入及明细项目、国地税等征管部门完成收入等基础数据指标，按完成情况、与上期同口径、与年初目标任务进行计算对比;对支出按功能分类科目与上期同期、占调整预算数对比，为定性分析做定量准备。

(三)撰写分析报告。目前，预算执行分析采取的主要形式有两种：一种是定期分析，包括一般预算收支执行分析(每月)，即对财政收支及其构成明细完成情况、同口径同比进行简要分析;定期全面综合分析(每季、半年和全年)，对收支预算执行情况、主要特点及增减主要因素、存在的主要问题以及下一步的工作措施进行分析。另一种是专题分析，比例说2018年围绕县委、县政府的税源经济工作重点，对全县工业五大产业税收收入完成情况的分析、三产服务业税收收入完成情况的分析、全县各镇区的和重点企业宝胜集团收入完成情况的点评，为领导的工作决策提供有益的参考。

二、预算执行分析工作中存在的难点、不足和原因。

由于在预算执行分析中存在信息搜集耗时、基础工作不强、调研不够等主客观因素，在一定程度上影响了执行分析工作的质量。具体表现在以下几个方面：

(一)基础信息不全。在预算执行定期分析中，除了对预算收支已完成情况及原因分析外，还要对当年收入全面完成情况进行预测，由于对税收税源信息无法提前掌握，需依赖于国、地税部门的提供，给收入预测的及时性带来一定的影响。再比如对我县财政收入影响较大的房地产业，涉及商品房开发许可、批准施工许可、商品房预(销)售许可、成交、实现销售面积等等的信息，需与房管部门反复联系，还有每月对税收通用户的税收界定，同样也对执行分析及时性产生影响。

(二)分析的广度、深度不够。在预算执行过程中，贯彻国家方针、政策、重大经济措施情况及其对预算收支的影响，比如营改增、出口退税对我县收入(包括国、地税各自收入)的影响，新增因素对支出执行的影响，以及省财政管理体制调整对我县收支、县镇财政体制调整对县、镇级各自的收支的影响等等，如何再深层次、站在更高的高度上进行分析，受制于分析人员对国家宏观经济政策、税收政策、财政管理体制的搜集、掌握的程度和个人的综合素质，再之执行分析强调时效性，分析的内容往往不够深、广，难以探讨深层次问题。再次，分析各镇区一次性税收因素对其财政收入质量的影响度，由于指标考核因素，单凭从财税库联网系统难以取得，要从镇区获得准确数据难度更大。

(三)分析重收入、轻支出。由于我县财政目前还是保工资、保运转、保民调研生的吃饭财政，财政以收定支，往往侧重于如何挖掘、培植税源，强化收入组织，分析收入完成情况及其影响因素，进行收入预测;支出预算执行情况分析环节薄弱，一是支出统计与预算编制口径不一致，难以对比，我县编制的部门预算其实质还是综合预算，预算内资金和非税资金共同使用，我们向上报送的月报(全省统一)只统计一般预算内资金和基金支出，其他未缴库的非税资金的使用未在统计范围，难以全面反映预算的执行情况。预算编制时，部门支出分为基本和项目支出，但执行统计没有这一统计口径，难以通过预算执行情况检验编制质量。二是支出进度分析难度较大，为达到按上级财政部门加快支出进度要求，许多科室的专项资金存在“以拨代支”现象，再加之上级财政部门许多指标往往在最后一季度甚至12月才下达，项目资金受工程进度影响，这些都对执行分析带来一定难度。

(四)调研力度不够。开展调研是掌握第一手资料、获得针对性基础分析资料的有效方式之一。目前，主动到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作较欠缺，仅限于领导安排专项分析工作时才进行，习惯于通过联系的方式，客观上受其他工作安排影响，还不能做到专一的从事分析工作。

三、加强预算执行分析措施和对策。

(一)进一步加强部门协作，完善财、税、库银联席会议制度。离开其他部门的协作配合，分析工作就成了“无源之水，无本之木”。为及时做好预算执行分析工作，必须依靠全县各经济部门的信息支持，进一步完善财、税、库银联席会议制度，加强部门之门的协作，充分利用各方面的数据和分析资料，使我们更多地掌握税源变化情况，及时发现财政收支执行中的新情况、新问题，并对我县财政收支基本走势作出准确及时的分析和判断。

(二)建立财政资料数据库，强化基础工作。开发财政统计数据信息库，把全县经济情况、部门预算资料、项目预算安排情况、全省各地收支执行情况表、历年决算、月报等历史数据、统计、税务部门、经信和房管等部门最新统计分析资料一起纳入数据库管理，同时密切关注和搜集国家新出台的宏观经济政策，各综合经济管理部门出台的对税源经济产生影响的有关政策，全市及周边地区的收支预算执行情况，进行归纳整理，为做好深层次微观多角度的收支分析作基础准备。完善财税库联网信息系统，尤其是税源数据和应征数据的补充，通过收入征缴率的分析，有利于发现征管的漏洞和薄弱环节，进一步提高征管质量和效率。加大对镇区预算执行分析的考核力度，准确摸清全县各镇区一次性税源情况，为真实分析反映各镇区收入的实际情况提供参考。

(三)加强支出预算管理，提高支出统计分析质量。在加强收入预算执行分析的同时，注重加强对支出预算执行的分析，一是统一支出统计与预算编制口径，将纳入年初部门预算的当年非税收入全部缴库，支出全部纳入国库集中支付，确保支出月报全面反映支出预算的执行情况;二是逐步减少专项资金的“以拨代支”现象，上级财政部门要及时下达支出指标，便于准确及时反映支出进度的真实情况，提高支出执行分析的`质量。

(四)加强调研和学习。紧紧围绕全县税源经济的中心工作，制定切实可行的调研计划，到基层、到重点企业及我县的三大重点经济版块开展调研工作，掌握税源经济的第一手资料，揭示税收增减变化的内在原因，加强政策执行情况调查，及时反映各项财经政策对收入的影响，同时开展征管成效调查，研究各项征管措施取得的成效及其对收入产生的影响，促进征管质量和效率的提高。加强分析人员的学习培训，提高综合素质，拓宽分析思路、完善分析方法，逐步提高我县预算执行分析质量和水平。

公司在2018年将努力保持整体盈利能力的平稳增长，通过有效的风险及成本控制，使成本居于合理水平，最终实现净利润增长快于规模增长，单位资产盈利能力稳中有升。

一是2018年公司营业收入计划较2018年增长约14%;。

四是风险成本控制指标方面，资本充足率达到不低于10.5%的水平，不良贷款率控制在1%以下，拨备覆盖率保持在不低于200%的水平，案件风险率控制在不超过万分之一的水平。

根据公司2018年财务预算报告，2018年净利润增长大于13%，每股净利润大于2.47元。按目前的市价-2018年分红额，2018年市盈率小于3.59倍.净资产每股不低于13.15元。当银行业未来业绩被市场普遍看空的背景下，浦发银行管理层提出2018年的经营目标为：净利润增幅达到13%以上，资产利润率较2018年实际水平保持稳定，资本利润率力争保持在20%左右，国有资本保值增值率预计不低于110%。实在难能可贵。这反映了浦发银行管理层对公司未来的发展充满信心。

编制预算心得体会

预算是一个企业或个人追求财务安全的重要工具。预算不仅可以帮助我们控制支出，还可以帮助我们规划未来，制定长期或短期目标。但是，制定预算并不是一件容易的事情。在这篇文章中，我将分享我的编制预算的心得体会，并提供一些有用的技巧，希望能对大家有所帮助。

第二段：预算的重要性。

预算的重要性在于规划未来。通过制定预算，我们可以确定我们的收入和支出，为未来做出准确的计划。同时，它可以帮助我们控制消费，减少浪费，以实现财务目标。预算的好处还包括减少财务压力，增强财务安全感和灵活性。

第三段：预算的制定流程。

为了让预算制定顺利，我们需要一定的流程。首先，我们需要了解我们的当前财务状况，包括收入和支出。其次，我们需要确定我们所需的费用，并将其分配到物品和服务中。我们也需要计算我们的收入，以确定我们的可支配收入。在此基础上，我们可以确定哪些方面需要减少支出或增加收入，并根据这些情况重新调整预算计划。

第四段：经验技巧。

珍惜时间。预算制定需要大量的时间和精力，因此我们需要利用时间，制定一个明确的计划，并在规定时间内完成。此外，当我们处于制定预算的过程中时，我们应该保持耐心，并避免匆忙决策。同时，我们也应该学会根据实际情况作出改变，以确保预算计划顺利进行。

第五段：总结。

总的来说，制定预算是一项必要的任务，旨在实现长期财务目标。预算制定需要时间、耐心和精力，但是，只要我们遵循流程并按照实际情况做出变化，它将成为我们实现财务目标的有力工具。希望这些心得体会和技巧能够帮助大家制定有效的预算计划，实现事业上的成功！

预算编制细则

3.建设单位：安江镇城市投资建设有限公司。

4.设计单位：湖南视点建筑设计有限公司。

二。编制依据。

2.人工单价：综合人工工日为70元、装饰人工工日为86元。

3.各项费用计取标准按“省建价【2009】406号文”的相关规定进行计。

算。

4.安装工程中不计取养老保险费用。

预算编制会议纪要

上海市闵行区人民政府。

项目支持:耶鲁大学法学院中国法律中心。

20xx年6月21日上午8:30-9:00开幕致辞。

为了推动公共预算改革，使预算编制科学化、信息充分而具有可读性，预算过程民主化，预算监督具有可操作性和实效性，预算公开透明，以加强人大对预算的审议和监督以及公众对预算的参与。为此中国政法大学宪政研究所、财政部财政科学研究所和上海市闵行区人民政府与耶鲁大学法学院中国法中心于20xx年6月21日和22日召开了《预算编制和绩效评估国际研讨会》。会议邀请美国联邦政府总统预算和管理办公室、美国地方议会、财政局的有关专家介绍了美国公共预算的有关实践，也请了上海闵行区、广东南海和浙江温岭等正在进行预算改革地区的负责人介绍了各地公共预算改革的经验，会议对对完善公共预算编制方法，、加强预算监督，建立预算绩效评估体系展开研讨。

上海市闵行区区委书记孙潮、人大常委会副主任凌耀松、副区长阎祖强、财政部财政科学研究所所长贾康、中国政法大学宪政研究中心主任蔡定剑教授和耶鲁大学中国法中心副主任浦杰夫致辞并组织了会议。上海市闵行区有关的部门和乡镇领导，以及来自全国其他进行预算改革地方的人大、政府财政局的负责人，以及媒体共80多人参加了会议。

主持人:中国政法大学宪政研究所主任蔡定剑教授。

主讲人:美国马里兰州洛克菲利市财政局长加文.科恩。