规章制度是管理者运用管理思想和经验的产物，是组织管理的基石和保障。规章制度的执行需要兼顾公平与灵活性，给予员工在实际操作中的合理调整空间。
资产管理制度
固定资产是酒店经营，提高服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理工作，保护酒店财产的完整无缺，提高固定资产的使用效率，充分挖掘现有固定资产的潜力，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上并且使用期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。
酒店购置的固定资产，根据《中华人民共和国旅游服务行业会计制度》进行分类核算，固定资产分为以下几类：
1、 房屋及建筑物：指酒店所有的营业用房和其他建筑物。
2、 机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、 电器设备类。包括电脑网络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，音响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、 交通运输类。包括客车，货车，行李车等
5、 家俱类。包括酒店各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。
6、 其他类。指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。
1. 固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职”。
2. 固定资产的账务管理归口财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关
部门人员进行清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理方面，酒店机器设备、仪表仪器等设备归口工程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人(部门资产管理员)进行部门内各项资产的账卡管理和盘点工作。
4. 各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
5. 财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。
6. 工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7. 各部门资产管理员负责管理本部门所使用的固定资产，部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。
8. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。
9. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作：
(1)检查本部资产的使用情况。
(2)管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。
(3)参与资产的清查盘点工作。
(4)对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人、总经理签批后，报财务部进行账务调整及卡片调整。
(5)对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由工程技术人员鉴定，报部门负责人、财务总监、总经理批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
10. 固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列明，添置固定资产时，由使用部门提交申请报告、可行性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责人，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后方可采购。预算外的采购需提交详细的说明。
11. 自制的固定资产完工后，必须办理验收手续，填制“验收启用报告书”连同材料费、安装费等附件，经工程部、使用部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
12. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经工程部、财务部、使用部门负责人签字后，然后办理报账手续，登记固定资产账目和卡片。
13. 对固定资产的更新改造，首先由部门提交更新改造申请报告及可行性经济效益报告，报总经理批准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接造册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”连同更新改造竣工决算书等附件，经总经理批准后入账，登记固定资产账目和卡片。
14. 固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转入和转出部门负责人签字，由财务核批，报总经理批准后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行账务卡片调整。
16. 准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
17. 在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。
盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入账。
盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18. 各部严格执行本管理制度，若因工作不落实，管理不善，导致部门使用的资产出现人为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
19. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认可后方可办理调动手续。
资产管理制度
学校财产物资的使用，必须实行岗位责任制。对于仪器设备的使用要制定操作规程、使用和维护保养制度以及安全使用制度。做到坚持制度，责任到人。
1、房屋和建筑物应做到合理使用，注意经常维护保养。凡未经主管局批准，并未按国家规定向有关部门办妥手续的，不得擅自搭建、拆除、改造和出借。
2、对于建设配套的教育用房及建筑物，且暂时又不使用的。在竣工验收后由建造单位向教育局有关部门办理移交手续，并由有关部门登记、造册，负责管理，记入教育局的固定资产帐中。当开始使用时，再由教育局有关管理此房产的部门向开办学校办理移交手续。此时该房产由学校管理，并记入学校的固定资产帐中。
专用（实验）室的仪器设备，是学校的重要教学阵地，工作人员应该树立全心全意为教学服务的思想，积极、主动地配合学校的教育教学改革，为提高教学质量，培养学生动手能力，扩大知识领域作出应有的成绩。
1、应熟练掌握各种仪器、设备、药品等规格、性能和使用方法。
根据任课教师的要求按时做好各种演示实验和学生实验的仪器、材料等的准备工作，熟悉实验的大致原理、过程以及实验结果。
2、在学生实验时，积极辅导学生进行实验，做好仪器的收发工作、检查工作及药品的补充工作。
3、帐目要清楚，仪器设备、标本、挂图、药品等实验物品应与帐目相符。
4、及时、完整地做好每次实验的登记工作，随时备查；及时做好实验后的仪器、设备的清理工作。
5、严格做到实验仪器定点放置；对仪器、设备要经常检查，保持完好；玻璃仪器要保持清洁干净。
6、做好仪器、设备的保养、维修工作并做好记录；掌握仪器、设备、药品等的库存情况，及时做好“请购”及报废工作；要注意节约。
7、实验室的实验仪器不得擅自外借，严格按制度做好保管工作。
1、按年级、组室分别设立办公室财产的组室分户卡，一式二份，组室、总务处各执一份。
2、每学年核对帐物一次，做到帐帐、帐物均相符。
3、按班级设立班级分户卡，一式二份，班级、总务处各执一份。
4、每学年初，将各教室内必备的课桌椅等教学耐久用品列成教室财产卡，交给各班主任验收，并委托各班自行保管。
5、各班级要有教室财产保管员，每学期评定一次财产管理质量，向学校提供推荐，并与评先进文明班级挂钩。
资产管理制度
为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;。
3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。
行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;。
2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;。
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;。
4、对固定资产的变更进行记录;。
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;。
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
2、保持固定资产的日常清洁卫生;。
3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。
固定资产核算部门。
1、财务部为公司固定资产的核算部门;。
2、财务部设置固定资产账目;。
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;。
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;。
5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。
3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;。
4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。
2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。
固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;。
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。
编号原则：
1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;。
2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：
2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
附件一：《固定资产申购单》。
附件二：《固定资产变更表》。
附件三：《闲置固定资产明细表》。
附件四：《固定资产出售申请表》。
附件五：《固定资产盘点明细表》。
资产管理制度
为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。
实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。
实物资产包括固定资产和周转材料。
实物资产管理的内容包括：实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。
（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：
1、固定资产属于有形资产。
2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。
3、固定资产使用寿命超过一个会计。
不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。
(二）计价标准：
2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；
5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；
6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；
8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；
（三）固定资产，按原值入帐。
（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：
1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；
2、增加补充设备或改良装置的；
3、将固定资产一部分拆除的；
4、根据实际价值调整原来暂估价值的；
5、发现原来记录固定资产价值有误的。
（五）固定资产的价值变动，由资产管理处负责办理，并与财务处对固定资产有关帐目作相应调整。
（六）盘点。
固定资产使用部门每年末依资料定期对固定资产进行盘点，如发现错误应立即更正。公司还可根据需要不定期地对固定资产进行全面或局部清查，确保帐、实物相符。公司要对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，提出处理意见。接受捐赠或盘盈的固定资产，由公司办理接收和交接，相应增加财务帐中固定资产总量。
1、建立固定资产帐目管理制度，做到帐帐相符。各部门资产管理人要经常查看电脑记录，掌握所管范围的固定资产的数量、价值、增减变动情况。
2、对固定资产的检修工作应做到及时、经常。
公司的周转材料主要包括低值易耗品。
低值易耗品供应实行按计划管理，各部门要根据实际需要提前十天内报低值易耗品使用计划，经经理签字后，由材料员统计、汇总、采购，材料员保证按计划及时供应。
各部门要指定专人负责低值易耗品的计划、保管、使用和回收工作，做到“验收严肃认真，记录健全，定期核对检查”，保持帐、帐相符，帐、物相符。
低值易耗品的使用要做到“节简、节约”，要妥善保管，定期检修，杜绝浪费。
公司所需新进的实物资产统一由材料员负责购置。工作流程如下：
提出申请。需购置部门提出申请后，由总经理审核确认后，由材料员购入。
财务报帐。材料员持正规发票，经总经理签字后到财务处报帐。
固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丢失、损坏)必须按规定履行报批手续。
对于损耗无法修理或修理不经济，以及废弃不用的固定资产，应按报废处理。
低值易耗品的处置与报废同固定资产。
资产管理制度
（一）农村集体资产承包适用对象主要包括：不宜采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等资源性资产，以及集体经济组织创办的企业、公益性项目。
（二）农村集体资产租赁适用对象主要包括：由集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利基础设施等固定资产。
（三）农村集体资产出让适用对象主要包括：长期投资、集体经济组织兴办或投入形成的房屋、生产设备、农用机械、农田水利设施等固定资产，以及专利权、著作权、商标权、商誉、非专利技术转让、土地使用权等无形资产。
（一）民主管理的原则。农村集体资产承包、租赁、出让及其实施方案必须召开村民代表会议确定，依法经本村集体经济组织三分之二以上村民代表同意后方可实施（注：村民代表同意，必须由代表本人签字，他人不得代签）。
（二）公平、公开的原则。农村集体资产的承包、租赁、出让，必须坚持平等自愿、公平合理、全面公开的原则，订立合同，必须采取书面形式，签订合同必须由当事人本人签字，他人不得代签，否则合同无效。
（三）依法监督的原则。农村集体资产承包、租赁、出让合同必须经乡（办）经营管理站审查规范，合同审查时发包方必须如实提供会议记录原件和复印件（复印件必须加盖村委会章，提供人签字，包村干部审查签字），合同文本经市农村土地承包及承包合同管理办公室审核规范后，方可办理合同签订手续。必要时乡（办）经营管理站合同审查人员应列席村民代表会议，做好会场资料的收集。
（一）资产经营流转方案拟定和价值的评估。由村集体经济组织、村务公开监督小组和民主理财小组根据本村经济发展的要求和本集体经济组织经营流转资产的现状，拟定承包、租赁、出让资产、资源的具体方案。内容包括：资产的名称、数量、通途、公开招标和承包的条件、起止日期及资源性资产的边界四至等。
（二）民主程序和履行资产评估价值的确认。农村集体资产承包、租赁、出让方案，必须要经过集体经济组织村民代表会议讨论通过。同时，还要对农村集体资产评估价值进行民主讨论确认，村民代表会议议定的内容必须形成会议记录，参会人员签字认可后（他人不得代签），存档备查。
（三）资产经营流转方案审核。加强对农村集体资产的外部监督，经村民代表会议议定的资产经营流转方案在执行前，必须报经乡（办）经营管理站审核。审核重点主要包括：方案制定程序、标的价值确定、条款等主要内容。经审核后的方案要通过村务公开栏向村民公示，公示时间不得少于7天（法定假日除外）。
（四）资产承包、租赁、出让合同及有关资料的备案。农村集体资产承包、租赁、出让合同签订后，发包方必须到乡（办）经营管理站备案，同时备案的还包括：资产经营流转方案及方案公示记录，有关会议记录和相关资料。
在农村集体资产公开竞价及招投标中，同等条件下，本集体经济组织内部成员享有优先权，有关资产承包方、承租方、受让方确定后，集体经济组织必须以书面形式与承包方、承租方、受让方签订农村集体资产承包、租赁、出让合同，合同条款包括以下内容：
（一）当事人的名称。发包方（出租方、出让方）负责人和承包方（承租方、承包方）代表的姓名、住所。
（二）承包（租赁、出让）农村集体资产的名称及基本情况，其中资源性资产必须标明名称、坐落、面积、四至、质量等级等（应附明细表）。
（三）签订合同的日期、限期和起止日期（三者必须相符）。
（四）承包（租赁、出让）农村集体资产的用途。
（五）承包（租赁、出让）价款及支付时间、方式。
（六）合同双方当事人权利和义务。
（七）违约责任、风险责任及处理办法。
（八）合同终止后的财产移交和清算办法。
（九）双方议定的其他事项。
（十）合同双方当事人签字（必须本人签字，他人不得代签）。
（一）完善集体资产台账制度。乡（办）经营管理站要指导村集体经济组织建立健全农村集体资产台账，对每项农村集体资产的数量、金额、规格、形态、坐落、面积、新旧程度等都要详细记录、登记造册（由村报账员登记），并责成专人管理，资源性资产还需表明边界四至，逐步规范农村集体资产的档案管理。
（二）实行资产报告制度。乡（办）经营管理站要加强对农村集体资产的统计和汇总工作，对农村集体资产流转情况要随时发生、随时报告，农村集体资产承包、租赁、出让过程中，除报乡（办）经营管理站备案以外金额在10万元以上的，要同时向市经营管理站提出书面报告，金额在100万元以上的要向临汾市经营管理站提出书面报告，500万元以上的要向省农经部门提出书面报告。
农村集体土地承包有两种办法：一是农村集体经济组织内部的家庭承包；二是通过招标、拍卖、公开协商等方式的其他方式承包。
（一）家庭承包是指集体经济组织按公平分配、人人有份的原则，统一将耕地、林地、草地承包给本集体经济组织内部农户的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体组织经济，承包方是本集体经济组织内部的农户。
2、承包方式主要是耕地、林地、草地，具有福利和社会保障功能。
3、根据公平分配和人人有份的原则承包，确定每户承包地数量时，采取按人口平均分配的方式，由集体经济组织统一发包。
4、承包期限：耕地30年，草地30—50年，林地30—70年。
5、承包双方当事人的权利、义务是法定的，承包方享有经营自主权、产品处理权、土地流转权、土地被征用占用的补偿权等。
6、土地承包合同自成立之日起生效，承包方自承包合同生效时取得土地承包经营权，并由市人民政府颁发土地承包经营权证和林权证。
7、土地承包经营权流转可采取转包、出租、互换、转让等方式，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
（二）其他方式承包是指集体经济组织按照效益优先、兼顾公平的原则，通过招标、拍卖、公开协商等方式，将“四荒”地、养殖水面、其他零星土地等承包给本集体经济组织成员的、或集体经济组织以外的单位和个人的一种承包方式，其特点是：
1、发包方是集体经济组织，承包方可以是本集体经济组织内部的农户，也可以是经本集体经济组织三分之二以上村民代表同意的外部单位和个人。
2、承包对象主要是“四荒”地、养殖水面及其零星土地。
3、根据效益优先、兼顾公平的原则承包，采取招标、拍卖、公开协商等市场化方式运作，承包通过公开竞标、经济双方议定来确定，承包费纳入乡（办）农村会计服务中心账户监管。
4、承包期限有长有短，由承包双方协商确定，集体经济组织依法预留的机动地、依法开垦、复垦等方法增加的土地，发包方依法收回和承包方自愿交回的土地，依法收回已办理审批手续的非农建设占用的耕地，在未用于调整之前，采取招标、公开协商方式承包的，承包期不得超过三年。本集体经济组织成员同等条件下优先承包权。
5、承包双方当事人的权利义务由承包双方协定。
6、土地承包经营权需经依法登记取得土地承包经营权证后才能流转，流转的期限不得超过承包期的剩余期限。
7、土地承包经营权流转可采取转让、出租、入股、抵押等方式。
资产管理制度
由院长、行政分管院长、设备科长、财务科长、总务科长、各护士长组成设备管理机构，负责设备购置可行性论证、考察、保管及使用管理办法。
一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原由物质形态的资产。以及单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资。
为正确反映和监督固定资产的增减变动情况和实际成本，正确固定资产折旧，必须按照《工业企业财务制度》规定的原价为计价基础，对固定资产进行计价。
固定资产内部转移，须经分管院长同意，由总务科统一调度，调出、调入部门双方办理手续，固定资产管理部门要根据调出、调入单及时更改仓库固定资产台帐及科室固定资产台帐，并报送财务部门。
范围:
1、房屋和建筑物;
2、在用医疗器械等专用设备;
3、办公用品、家具等一般设备;
4、图书;
5、其他。
折旧办法:房屋及建筑物，年提取率为3%计算
专用设备 电子设备，年提取率为20%
光学设备 年提取率为15%
机械设备 年提取率为12%
其他设备 年提取率为10%
固定资产管理部门为固定资产修理的主要部门，其他部门应配合管理。设备维修员平时要对贵重仪器做好维护保养工作。确保医疗仪器设备的正常运转，对发生的修理费支出，5仟元以下列入管理费用，修理费支出，5仟元以上列专用基金修购基金支出。
1、固定资产调出、出售、外借需由管理部门提出书面报告经院长同意后，同时按规定办好手续并及时转帐，报送财务部门。
2、调拨、出售固定资产由管理部门报告院长后，并经评估机构确认后进行有价转让。
一般设备应有使用部门提出报告，经院长同意，才可报废;贵重设备需由领导组织熟悉设备的技术人员进行鉴定后才可办理报废手续，并报上级部门批准。
资产管理制度
为加强学校财产管理，防止积压、浪费，减少损坏。牢固树立以教学为中心的工作指导思想，努力提高教育资源使用效率，根据有关法律法规制定本制度。
财产管理的任务：加强财产管理，防止国有资产流失，建立健全各项规章制度，确保学校及师生财产安全，为师生服务，为教学服务。
（一）、固定资产（单价500元以上、成批同类2000元以上，使用年限一年以上的物质）
1、学校的所有土地、建筑物、活动场地、设备和环境设施、交通工具等。
2、各处室、班级内配备的各种电器、电脑、电教设施、文件柜、桌、椅、沙发等物品。
3、教学楼内学生用课桌凳、电器、电脑、电教设施。
4、图书馆、阅览室内设备及各类图书。
5、实验室内各类仪器、电教设备、教具等物品。
6、音乐器材、美术器材、体育非易损器材。
7、其它固定资产。
（二）、非固定资产
1、各类办公用品、学生实验用药品、器皿等。
2、学校正常维修购置的材料、配件及其它物品。
3、体育教学用各类易损器材。
（一）财产管理与组织分工
1、学校的财产实行归口领导，层层负责、统一管理的原则，避免重购轻管、只用不管的倾向。
2、分管总务工作的负责人员，对全部财产负责。
3、各班主任、教师要对本部门本班级的财产负责日常管理，保证办公、教学的正常使用和财产安全。班主任为本部门本班级财产日常管理的直接责任人。
（二）、财产的购买、登记与领用
1、财产的购买审批程序制度
学校各部门因教学、办公需要购买设备及物品，应由处室主任向分管校长提出，经校长办公会同意，然后处室主任填写《物品购置申请表》，经分管后勤的校长审批签字后，由总务处购买。使用部门到总务处保管室办理出库手续，领取物品。
2、财产登记中要依照规定，正确分类，以货币为计量单位反映固定资产的价值。
3、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价或出售单位的帐面原价、调拨价等记帐。
4、自行建造的固定资产，按建造中实际发生的工资、材料费用全部成本记帐。
5、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者提供的价值凭据记帐。
6、财产管理要做要做到制度化、规范化。
7、特殊情况如办公、教学需要进行财产调整，经分管后勤的校长同意后，有关负责人须经总务处办理变更手续。
（三）、财产的年核制度
1、学校的财产实行年核管理制度，以学年为一阶段，总务处根据学校规定的配备设施目录，学年初负责财产配发、登记工作，学年末负责财产核实验收工作。
2、有关责任教师学年初对总务处配备的设备、用品目录单要验收签字，并负责日常使用管理，保证一切财产的安全。
3、总务处和电教室维修人员对各处室、部门财产要执行平时与集中相结合的维修制度，集中维修在寒、暑假进行，保证办公、教学的正常使用。
（四）、财产的报损与报废
1、学校财产报废，应由管理人员、总务处工作人员及技术人员做出鉴定，经确定无修复价值后，经有关人员上报，总务主任签署意见，分管后勤的校长批准后，方可报废（填写物品报废申请单）。大型、精密、贵重设备仪器的报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报主管部门或国有资产管理部门批准。
2、低值易耗品做到节约和爱护使用。如有损坏，及时到相关处室、年级、教研组报损，然后到总务处登记。
3、报废固定资产残值，不得任意销毁或转给私人，按合法程序作变价处理。
4、固定资产变价收入计入修购基金，本着专款专用的原则，用于固定资产的维修和购置。
（一）、公物私借与借转租制度
1、学校公共财产一般不予外借，因有特殊情况确需借用的须经校长批准。
2、因工作需要借用公物的应出具借据。借用期间因保管不当造成物品丢失的应照原价赔偿，因使用不当造成物品损坏的，根据损坏程度给予合理赔偿。
3、私人借用公物，出具借条时应按规定注明借用期限，并按期归还。
4、严禁私拿公物，否则按所拿公物价值的两倍以上扣发工资做为赔罚金。
5、学校教职工携带公物出大门必须持总务处开出的物品出门证。没有物品出门证而门卫私自放行的，一经发现扣发门卫与放行物品价值等同数额的工资。
6、非本校人员不得借用本校公物，因情况特殊确需借用，须经校长批准。
7、私人所借物品超出学校规定期限者，借用关系自动转为租赁关系，从超期下月起，按月从工资中扣除相应的公物租赁费。归还后由保管人员通知财务人员从当月起停扣租赁费。
（二）、公物损失赔偿制度
1、教室课桌课凳开学时按班级实有人数配备。定人、定位。谁用谁管，期末按班级点清数量交总务处验收。
2、学生人数增减，教导处把班级和增减人数通知总务处，由总务处增设或收回桌凳，学生和班级之间不得私自乱拉或自行调动桌凳。
3、发现学生不爱护公物，将桌凳乱刻、乱画、乱拉或人为损坏丢失者，除批评教育外，视其损坏程度，实行经济赔偿。
4、电教、语音、实验设备要妥善保管，人为损坏要酌情赔偿；如果丢失要照价赔偿。
5、教室门窗玻璃要保护好。做到：上学开门窗，放学、放假关门窗，由当天值日生负责管理，责任到人。无意损坏酌情赔偿，属责任事故或有意损坏者加倍罚款。
6、住校生对寝室配给的床柜等住宿设备要严加爱护，做到定人、定位。无意损坏的酌情赔偿，有意损坏除严加处理外加倍赔偿。
7、全校师生应爱护学校花草树木，不准在花草上拉绳晒衣，有意损坏使花草树木致残者按原价的两倍赔偿。
8、归还所借公物时，如发现因使用不当而损坏的，根据公物损坏程度酌情赔偿。
9、对非正常损坏的公物，谁损坏谁赔偿；找不到直接损坏者，由直接责任人负责赔偿。
1、学校各级管理人员如果不能认真履行职责，由分管校长和校长提出批评，限期改正；造成财产损失或流失的，由责任人承担经济责任，情节严重者给予纪律处分。
2、学校教职工有权对财产管理中违规违纪行为和学校资产的完整与完全进行监督，各级管理人员应当正确对待。
资产管理制度
固定资产指单位价值在20xx元以上,使用期限在1年以上的房屋、设备、交通工具、计算机及网络设备、家用电器、家具等。
二、固定资产购置。
1、实行申报审批制度:使用部门将所需固定资产的购置书面报告报送公司领导审批,书面报告的内容包括:固定资产名称、型号、数量、产地、品牌、价格标准、购置目的、质量要求等。审批后报财务部。
2、采购固定资产时,由行政部按批准后的采购计划购置固定资产。电脑网络设备等专业技术性强,价格弹性大的固定资产的购置,应由技术部与行政部共同负责选货、洽谈签收及验收等事宜。经办人员凭购货发票、固定资产登记卡到财务部申请付款或报帐。
1、行政部是固定资产的归口管理部门,应设专人负责固定资产的登记、调配和监管工作。分公司、办事处等派出机构的固定资产,由分公司、办事处负责人负责。
2、固定资产的登记记录。除由财务负责管理固定资产总帐、明细帐外,行政部固定资产管理员要按各固定资产设置固定资产登记卡。固定资产登记卡要详细记录固定资产购置使用、年终盘点、清理维修、报废、售让等情况以及各项固定资产的管理责任人。
3、固定资产的出租、报废、售让等,由行政部出具书面报告,公司领导审批,交财务部门作帐务处理。
4、固定资产的使用人和管理责任人,应做好日常保养和维护工作,对固定资产非正常损失和遗失,应追究责任人的相应责任。固定资产的使用人和管理员离职或调离工作岗位,应由行政部负责进行固定资产进行清点、监管移交,并做相应的记录。固定资产的使用人有义务、责任对资产进行保养维护,对丢失损坏负直接责任,资产出现问题,及时向行政部门汇报。公司职员要爱护公共财务及设施。职员个人使用的各种固定资产和各类公用物品,如计算机、桌椅、柜、等,使用者必须登记,并精心使用和保管。
5、年终,由财务部门、行政部会同有关管理责任人对本公司固定资产作全面清理盘点,确保帐帐、帐卡、帐实相符。对盘盈盘亏的固定资产要做书面报告,查明发生的`原因、责任,提出处理建议,报公司领导批准。财务部门根据固定资产盘点表及其他文件作相应帐务处理。
1、固定资产的使用部门和使用人,应严格按照使用说明操作,因使用人操作不当等非正常原因造成固定资产损坏,应追究责任人责任。
2、固定资产出现破损和故障应报行政部,由行政部报公司领导同意,组织修理,并对维修情况作出记录。
3、行政部会同相关部门对已无法使用的固定资产进行鉴定,对无使用价值的资产进行报废处理。待报废的固定资产由使用部门写出书面报告,说明原因,经财务部审核、行政部经理批准后,可办理报废手续。无法继续使用的固定资产,由行政部出具书面报告,经财务部审查,领导批准作报废处理。
资产管理制度
为提高网络的利用效率，发挥网络及其信息对我校资产管理方面的促进作用，充分利用网络资源，同时加强对网络的管理和服务，增强网上安全性，使我处网络走上良性循环发展的道路，特制定资产管理处网页管理实施办法如下：
一、资产管理处网页是学校资产管理水平及日常工作的重要宣传窗口，未经资产管理处批准，任何单位或个人不得涉及本网页业务。
二、网页管理由资产管理处处长指定网页负责人一名，新闻信息发布员及网络管理员各一名，负责设计制作本单位的网页内容、发布新闻信息、进行网络的管理，并定期更换。网页的内容制作与更新，须经处长核定并批准后方可进行。
三、凡是涉及到政策性法规文件的内容，必须由网页负责人同意、处长审定后方可安排，未经网页负责人及处长批准，新闻信息发布员无权上传内容。
四、制作网页内容，应该本着实事求是、快捷准确、更新及时的原则。
五、网页内容应及时体现学校资产管理现状、人员的精神面貌及工作发展思路。
六、每季度网页负责人向处长汇报一次网页管理情况，并对今后的工作做出计划。
七、网页内容不得含有具威胁性、猥亵性、攻击性、诽谤性资料。
八、网页内容不得侵害他人着作权及其他权利。
资产管理制度
为加强公司固定资产的管理,为了使资产的利用效率达到最大化,减少公司资源的浪费,特制定以下制度.
1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细账卡。（由于公司的账务处理原因，固定资产的原值比较难查，应以重估价入账，用系统管理，辅以电子表格）。
1.2公司办公用的家具由行政部负责登记管理。
1.3.维护部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.4总经理办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，按期编报设备更新计划。
2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的资产管理员。
3.2严格执行维护保养制度，确保设备的完好、清洁安全使用。
3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
4.1由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进厂后，由相关部门开箱检查、验收，设备完好后将发票报财务部门。财务部根据发票建立固定资产卡片，并通知使用单位。
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1.1公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理固守资产转移登记手续，并通知相关的负责人进行帐、卡交接。
5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
6.2凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1超过使用年限，修复需要的费用大于他的自身价值。
6.2.2因事故或其他原因，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3凡经批准报废的固定资产不能使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写使用单，主管部门同意后，方可使用。
7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的.临时抽查。
7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门三部门统一清查。
7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制盘点表单。盘点表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公司领导审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。
9.2本办法自下发之日起执行。
资产管理制度
2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.固定资产的标准、分类和计价。
3.1固定资产的标准。
3.1.2不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作为固定资产。
根据管理的需要，公司固定资产按房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备进行分类核算，按用途和现行会计制度还可分生产用固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、租出固定资产。
3.3.3自行建造的固定资产，按建造安装、调试过程中实际发生的全部支出计价;。
3.3.4投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价;。
3.3.10购建期间交纳的耕地占用税，应计入固定资产的价值。
3.4已经入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动:。
3.4.1根据国家规定对固定资产价值重新估价;。
3.4.2增加补充设备或改良装置;。
3.4.3将固定资产的一部分折除;。
3.4.4根据实际价值调整原来的重估价值;。
3.4.5发现原记固定资产价值有错误。
4.1各公司需增置固定资产时，应首先打报告申请购买，写明用途、品种、数量、规格、单价、总金额，由公司领导批准后，方能购买。
4.2财务部根据批准购买手续以及正式发票按固定资产的类别建立固定资产明细帐，按使用单位建立固定资产卡片。
4.3各公司所使用的固定资产，应妥善管理，丢失或使用不善造成损失，应追究责任人赔偿经济损失。
5.1固定资产的使用年限。
根据公司的技术状况、承受力及生产经营特点，按照国家规定的折旧年限范围确定执行。折旧年限一经确定，不得随意变更。
5.2确定固定资产净残值率。
净残值率按固定资产原值的5%确定。
5.3固定资产折旧方法。
公司固定资产折旧采用直线法平均计算，在净残值率确定为5%的情况下，分类折旧率如下:。
类别预计使用年限年折旧率。
房屋及建筑物40年2.375%。
专用设备12年7.92%。
通用设备12年7.92%。
运输设备6年15.83%。
其他设备5年19.00%。
5.4计提折旧的固定资产范围。
5.4.1应计提折旧的固定资产。
5.4.1.1房屋和建筑物;。
5.4.1.2在用的各类设备;。
5.4.1.3季节性停用和大修理停用的设备;。
5.4.1.4以融资租赁方式租入的固定资产和以经营方式租出的固定资产。
5.4.2不计提折旧的固定资产。
5.4.2.1已估价单独入帐的土地;。
5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定资产;。
5.4.2.3以融资租赁方式租出的固定资产和以经营租赁方式租入固定资产;。
5.4.2.4提前报废的固定资产;。
5.4.2.5已提足折旧继续使用的固定资产;。
5.4.2.6国家规定其他不计提折旧的固定资产。
5.4.3固定资产折旧的提取时间。
根据确定的折旧方法，按月计提固定资产折旧。当月新增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
6.1固定资产实物由总工办组织管理，验收、编号、装上标牌。设台帐、管理卡片。卡片一式二份，财务、使用单位各存一份。卡片内容包括:类别编号、固定资产名称、规格型号、生产厂家、计量单位、数量、购置方式、购建日期、使用公司、存放地点、预计使用年限、已使用年限、原值、净值、折旧率、建卡时间等。
6.2固定资产购建交付使用时，由建设单位工程部提出验收申请，总工办会同技术、财务、设计、使用(存放、保管)等有关单位共同进行技术验收，参与验收人员在验收单上签字盖章认可。验收单应由财务保存一份备案。设计图纸、技术资料交工程部统一归档。
6.3固定资产交付使用后，由使用单位负责维修保养。
6.4设备在内部迁动，由迁出单位填列迁动设备及附件清单，经总工办审核后，随设备交给迁入单位，由迁入签收后，再报财务部调帐。
6.5停用设备，由使用单位提出申请，经总工办批准后对停用设备予以封存，并报财务部备案。封存设备要有标志，并须经使用单位清洗涂油后封存保管。设备启封时，必须办理启封手续，并通知财务部。
6.6生产经营设备的调出，由使用管理单位填写调拨单经领导批准，完清财务手续后，方可调出。
6.7生产设备进行改装，使用公司提出申请由总工办审查，经有关领导审批后进行。所有改装的方案图纸、审批文件及鉴定结论归入被改装设备的档案。审批文件及鉴定结论还须交一份到财务部备案。
6.8固定资产的报废，由使用单位提出，总工办会同技术、财务、设备等部门作出鉴定，报公司领导审核批准后，方可报废，并将残值收入交财务部，同时转销固定资产。
6.9固定资产的清查盘点。
6.9.3清查的方法，应以财务帐卡为准，以帐对卡，以卡对物，件件落实;。
6.9.4对清查结果必须进行全面审查。对出现的盈亏，必须及时进行汇总分析，逐项核实，查明原因，由有关公司提出处理意见，报请公司领导审批后予以处理，调整帐务。对闲置资产要摸清数量和类别，制定处理计划。对帐外资产要及时入帐。
6.10.1固定资产计划预防修理或者预防维修，应在保证修理质量、缩短修理时间、节约维修费用的前提下，优选修理方式或维修方式，合理规定修理周期及其结构、修理复杂系数、修理劳动量定额、修理费用和器材消耗定额、修理间歇时间定额等一系列修理定额标准。
6.10.2维修计划管理。
6.10.2.1固定资产维修项目，由使用单位申请，经总工办审查、领导批准后实施;。
6.10.2.8修理费用发生不均衡、数额较大的，可采用待摊或者预提的方法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额，计入有关费用;小于预提费用的差额冲减有关费用。
7.附则:。
7.1本制度由公司财务部负责解释。
7.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。
7.3本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。
资产管理制度
一、为适应社会主义市场经济发展需要，进一步规范注册资产评估师的职业道德行为，提高注册资产评估师的职业道德水准，维护本公司与全体注册资产评估师的职业形象，保证执业质量，确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好资产评估服务，根据《资产评估准则―基本准则》、《资产评估职业道德准则―基本准则》制定本规范。
二、本规范所称职业道德系指职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等的总称。
三、遵守国家有关法律、法规，贯彻执行注册资产评估师资产评估准则，提高执业技能，确保执业质量。
四、坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客观、真实、合法的评估报告，正直、诚实地对待有关利益各方。
五、接受委托方委托评估业务时，如与委托方存在可能影响本公司独立性的利害关系，本公司不承接该评估业务，本公司注册资产评估师也不允许发表评估意见。
六、执行评估业务的注册资产评估师如与委托方存在可能影响其独立性的直接或重要间接利害关系，应及时向公司内声明，并实行回避。
注册资产评估师不允许兼任与其执行的评估业务不相容的其他业务或职务。
七、注册资产评估师要保持和不断提高专业胜任能力，遵守资产评估准则等规范，合理运用资产评估准则及国家其他相关技术规范。要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则，不断提高执业水平。
八、注册资产评估师执行业务时，必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工，作出实施计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保执业质量，按计划完成任务。
九、注册资产评估师执行业务所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。但对未评估事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。
十、执业过程中，要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，并应按照约定要求完成委托业务。对委托办理的事项，要保守委托方的商业秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。
十一、为发挥资产评估服务的整体优势，维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，要保持与同行之间的良好工作关系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互协作。不诋毁同行，不直接间接地损害同行利益。不雇用正在其他公司执业的注册资产评估师。注册资产评估师不得以个人名义同时在几家公司执业，不得以不正当手段与同行争揽业务。
十二、执业中，要保持职业尊严，坚持职业道德，维护和提高本职业的形象。要以本公司名义承揽或办理业务，不得以个人名义或任何不正当手段承揽或办理业务，不得利用执行业务之便收取礼金、馈赠或通过其他方式获取个人利益，不得同时从事与职业有利害关系的任何职业，不得允许他人以本公司、本人名义承办业务。
十三、接受上级业务主管机关的监督、管理和业务指导，定期汇报工作。
十四、本规范从批准设立之日起实行。
资产管理制度
一、集团综合管理部和经营公司行政办是固定资产的管理部门，负责固定资产的清查、登记和备案工作。
二、经营公司行政办行政经理对其公司的.固定资产负有管理责任。应对固定资产建立台帐，定期审核资产状况;员工调离时必须对其使用保管的固定资产进行检查;闲置的固定资产在关联公司内部，由汇和统一进行调配。
三、公司开业正常经营前或每年9月至10月，集团对经营公司固定资产进行盘库，建帐工作（含电子版）。
四、固定资产采购，应按以下程序操作：
1、由拟采购部门填写请购单，经总经理签字后由行政办。
负责采购;单笔固定资产超过5000元（含）以上的，采买必须报集团总裁审批。
2、采购完成后，行政办登记入账和备案。
五、各经营公司每年盘库后认定为闲置的固定资产，由集团统一进行调整。
低值易耗品购买及领用规定。
一、低值易耗品定义：价值在壹仟元以下的损耗类型办公用品，礼品等。
二、购买规定。
1、凡所需购买的物品应提前以书面形式申报，由经营公司总经理签字批准后，交由行政办统一购买。每月提报两次。
提报申请时间：分别在每月8号前、23号前;采购时间：8号至10号壹次，23号至25号壹次。
如遇应急使用的物品，通过总经理批准后行政办即时采买。
2、未经领导批准，依个人意愿自行购买物品者，公司一律不予报销，费用由其自理。
3、行政办根据批准后的申报单，及时采购，入库建帐。
资产管理制度
为了保证公司正常的工作时间和工作秩序，根据公司的工作性质和特点，特制定以下制度：
一、公司人员按时上班下班，不得迟到、早退。有事请假，非特殊情况下不得电话请假。
二、全体人员实行早晨上班签到制度，凡迟到超过规定时间20分钟以上者作为缺勤处理。
三、根据每人的工资标准、实行按实际出勤天数(有效工作日)计算和发放基本工资(节假日按国家规定)。缺勤一天扣一天工资，事假三天以上者取消当月奖金。病假一天扣一天工资、病假五天以上者当月无奖金。
四、公司实行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填写加班人名登记表，经领导批准加班。公司由专人负责考勤，每月按22天有效工作日计算工资标准，超过部分，加班人员可换休或领取加班工资。加班时间在晚上12点以前计半个工作日，超过晚12点计一个工作日。
五、对于公司外出联系业务人员，如需个人外出联系业务，须经批准后方可外出，所里一般选派2――3人一同前往，并要求在当日下午2点前赶回公司，下午2点后外出联系业务的需在下班前赶回公司，汇报登记联系业务情况表(业务性质、单位名称、电话、地址),特殊情况另定。若不经所领导同意无故缺勤者，视同私自外出干私活处理。一经发现，公司向当事人按每人每天收取200元劳务费并从当月工资中扣除，无故外出三天以上者停发当月工资。
外出执业时由项目经理负责考勤记工。有事先请假，未经项目负责人同意擅离岗位者按旷工处理。
取资料和送报告除所里专职人员外，一般原则上由客户取送，特殊情况由联系业务的人取送，在市内及近郊不超过2―3个小时，郊县及外地除外。
本制度自公布之日起执行。
资产管理制度
为了加强本公司固定资产的管理，防止资产流失，明确部门及员工的职责，保障各项工作的正常开展，现结合公司实际，特制定本规定。
1、本管理规定对纳入固定资产管理的标准，固定资产购置付款，报账程序以及固定资产转让、报废、转移、调拨、出借、维修、改造、盘点、等管理过程做出规定。
2、本管理规定适用于公司固定资产采购、保管、使用、处置等相关部门，包括分公司。
1、固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
3、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
1、公司总经理负责对计划内固定资产的请购、付款以及报账单证的审批，同时负责年度和月度技术改造用款计划和固定资产超计划请购、付款及报账的批准。
2、固定资产分管部门负责提供年度和月度计划，经总经理批准后，办理固定资产采购、款项支付申请以及报账处理手续；并负责验收固定资产，编制设备编号；以及定期盘点固定资产。
具体分管部门如下：
1、综合部负责办公家具、运输工具、电脑、空调等固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护等方面的管理事宜。
2、猪场库管负责猪场内的固定资产的请购申请、验收、编码、盘点、维护保管等方面的管理事宜。
3、综合部采购组负责固定资产的采购、报账以及申请付款等方面的事宜。
4、其他部门负责所需固定资产的请购申请、使用和保管。
3、财务部负责计划内或总经理特批的固定资产款项支付申请和报账单证的审核、付款、入账核算工作，以及对固定资产的监盘工作。
1、固定资产购置、付款与报账审批程序及要求：
1、固定资产的购置。
1、各部门因工作需要增加固定资产，须填写《请购单》，经部门经理审批后交于综合部进行固定资产选型评估，再报总经理批准后，交于采购组进行购置。
2、固定资产请购经批准后，由采购组安排专人负责采购，采购经办人应根据所需固定资产性能和选型评估等资料，至少向三家供应商询价，进行比较，合理采购，必要时签订合同。
3、固定资产付款与报账。
1购买固定资产无须预付款项的，可以付款与报账一起办理，采购经办人填写“费用报销单”，后附相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
2购买固定资产须预付款的程序如下：
须支付预付款时，采购经办人按合同规定预付金额填写“付款通知书”一式两份，后附合同复印件，报总经理批示，后送财务部审核付款，“付款通知书”一份财务留存做账，一份退回采购经办冲账时使用。
预付款的'冲账，凡是预付款报账，采购经办填写“费用报销单”，并在其付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核冲账处理。
到票还须支付尾款时，采购经办按合同规定金额填写“费用报销单”，并在付款方式上钩选“冲预付/借支款”项目，注明已付金额及余款要付金额，并将原预付的“付款通知书”附后，同时附上相应的发票、固定资产验收单据；报总经理批示，后送财务部审核付款。
当合同规定有保留款，待保修期满或试运行一段时间后予以支付的，在支付此笔保留款之前的最后一笔款项时，须索要合同规定的全部款项的发票，财务部会将此笔保留款挂账，待规定支付时限到时，由采购经办填写“付款通知书”，并在备注栏注明“保留款，发票已取得”，即可申请付款。
2、固定资产减少报废或出售转让审批程序及要求：
1固定资产报废程序：
1申请报废由固定资产使用或保管部门提出并编制“设备报废申请书”或“报废申请单”一式两份，说明理由，注明设备编号、名称、规格、购入日期、数量、金额等。
2“设备报废申请书”或“报废申请单”应先送固定资产分管部门会同相关技术人员检测，验证申请报废理由，核准是否应报废。
3核准应报废的“设备报废申请书”或“报废申请单”到财务部核对原值、累计折旧、净值等数据后，报总经理批示，一份返回财务部注销入账，一份送于处置报废物品的部门。
4处置报废物品的部门接到总经理批示后的“设备报废申请书”或“报废申请单”，应做相应的处置方案，并报总经理批准，执行处置方案后将结果报总经理，同时将处置收入报财务部入账处理。
2固定资产出售转让程序：
1闲置固定资产如需出售转让处理，由闲置固定资产保管部门会同处置部门申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，到财务部查实折余价值，确定出售价格，注明出售处理原因，报总理批准。
2财务部根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具票据及收款。
3、固定资产转移、调拨：
2固定资产分管部门于每月30日将累积一月的固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行账务处理。
4、固定资产出租或外借处理：
1固定资产出租或外借，由固定资产保管部门会同处置部门申报出租或外借报告呈总经理核准后办理，并应制定契约，副本送财务部以备核对，契约内容应包括修缮保养及税款负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
2关联企业内部借用固定资产，固定资产保管部门应做好借用登记，以便盘点时核对。
5、固定资产维修、改造：
1各固定资产管理部门发生固定资产维修费用时应及时报账，并在“费用报销单”注明维修的固定资产名称、编号及费用承担部门。
2维修费用由财务部记入相应的管理费用或制造费用，金额巨大的维修费用计入待摊费用。房屋改良支出使用年限一年以上或超过固定资产原值20%以上的记入固定资产。
3固定资产有进行改造的，由固定资产分管部门在改造验收后及时报知财务部，列明原固定资产名称、编号、购入时间及原值、累计折旧、净值（不明确的，可到财务查询），并注明改造后固定资产名称、编号、预计使用年限，以便财务部入账调整。
6、固定资产的盘查：
固定资产每年盘点两次，一次在6月份年中盘点；一次在12月份年终盘点。由财务部会同固定资产分管部门共同组织开展盘查工作。固定资产分管部门做好盘点表，财务部进行监盘，并与账上核对，发现账实差异应组织相关部门查明原因，并形成盘盈盘亏书面报告，报请总经理审批。
1、本管理规定经批准后发布，修订时亦同。
2、本管理规定由公司财务部解释。
3、本管理规定自发布之日起实施。
资产管理制度
为了加强中心财产管理，保障中心财产安全，完整，根据学校的有关规章制度，特制定本规定。
1，设备（含软件）的购置采用预算制度，并在学校预算制定前，各科室对将购置的设备，配件和工具等提出书面预算申请，报中心办公室，并经中心领导小组会议进行审核批准；未经批准的购置项目，原则上不能进行采购。
2，资产的购置必须严格按学校有关规定和程序进行。
3，由中心办公室负责申领支票和办理报销等事宜。
1，资产购置后，必须到中心办公室办理资产登记手续。
2，符合固定资产条件的，由中心办公室负责固定资产的报增手续。
3，办理资产登记手续后，由科室负责人领取并签字。
4，涉及公用设备，配件，器材，耗材等由物管员统一管理，各科室根据需要填写出库单领取。
1，资产在使用过程中，原则上按所属科室进行管理，科室主管为第一责任人，由主管指定专人负责日常管理。
2，资产在使用过程中，应当对资产的运行情况定期进行检查，并做好检查记录。
3，资产在使用过程中，根据工作需要进行调整的， 应及时办理资产变更手续。
4，资产因工作需要带出校外的，应填写相关单据并经主管领导签字并交中心办公室备案后方可带出。
1，资产在使用过程中出现故障或问题时，及时上报中心办公室。
2，各科室要对出现的故障或问题，及时进行处理和解决，并对故障或问题产生的原因，解决办法及结果进行登记。
3，各科室对出现的故障或问题不能自行解决的报中心主管领导，经中心主管领导同意后，请有关单位进行维修后处理。
4，维修后，由中心办公室及相关科室进行登记备案。 五，资产的核查 中心办公室每学期进行一次资产核对工作，以确保资产合理，有效的使用。在核查过程中，有关科室负责人应密切配合。
凡是报废的资产，各科室负责人必须写出书面申请，上报中心办公室，按照有关程序批准后，由中心办公室与有关科室按有关规定进行处置。
资产管理制度
1、企业单台生产设备使用年限在一年以上，非生产设备使用年限在两年以上，同时设备的购置价值（包括商品的出公司价值、运杂费、安装费等）在元以上者列为企业的固定资产。
2、自制设备经为期半年的生产验证，能稳定达到产品工艺要求，技术资料齐全，符合固定资产标准者，可列入企业固定资产进行管理。
3、所有设备的附件和所属设备均随同主机列为固定资产，不单独建立台帐和资产编号。
4、不具备上述固定资产划分标准的设备列为企业“低值易耗品”的范围，不列为企业固定资产管理范围。
5、凡列为固定资产的生产设备由设备科按一机部《设备统一分类及编号目录》统一进行分类编号，并建立台帐。五个复杂系数以上的生产设备列入主要生产设备，并建立设备单台档案。设备台帐分：设备总台帐、部门分台帐、重点设备台帐、特种设备台帐。
6、设备科的设备台帐每年与财务部门的设备固定资产台帐核对一次，每年对全公司生产设备进行一次清查，做到帐帐相符，帐物相符。
7、新增添设备应填写《固定资产拨交单》，列入固定资产台帐，各车间之间设备调动，应填写《固定资产转移通知单》，办理转移手续。
8、设备档案包括：制造公司出公司检验单及装箱单、说明书、设备安装验收单、设备附件及工具清单、事故报告单及重大事故分析处理结论、历次精度检验记录、设备大项修完工验收单、设备改造技术资料、设备二级保养（小修）记录单。
资产管理制度
第一条为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。
第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。
第三条根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。
第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。
第五条综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。
第六条固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购人员采购。
第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。
第八条固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关人员和行政副总审批签字后办理，领用人必须在《出库单》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。
第九条低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。
第十条办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可办理离职手续。
第十一条固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认后方可转移。
第十二条低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进行登记。
第十三条固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应手续。
第十四条低值易耗品的报废：经使用部门负责人同意，综合管理部经理审批后报废。
第十五条资产的盘点、检查
1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。
2、综合管理部负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。
3、每季度末，综合管理部会同财务部对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报总经理办公会审批后处理。如属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
第十六条资产交接
1、资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门负责人审核批准。
2、部门负责人新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。
第十七条未尽事宜根据物资管理和财务管理相关制度执行。
第十八条本制度从二o一一年十月一日起执行。
资产管理制度
为了加强中心财产管理，保障中心财产安全，完整，根据学校的有关规章制度，特制定本规定。
1,设备（含软件）的购置采用预算制度，并在学校预算制定前，各科室对将购置的设备，配件和工具等提出书面预算申请，报中心办公室，并经中心领导小组会议进行审核批准；未经批准的购置项目，原则上不能进行采购。
2,资产的购置必须严格按学校有关规定和程序进行。
3,由中心办公室负责申领支票和办理报销等事宜。
1,资产购置后，必须到中心办公室办理资产登记手续。
2,符合固定资产条件的，由中心办公室负责固定资产的报增手续。
3,办理资产登记手续后，由科室负责人领取并签字。
4,涉及公用设备，配件，器材，耗材等由物管员统一管理，各科室根据需要填写出库单领取。
1,资产在使用过程中，原则上按所属科室进行管理，科室主管为第一责任人，由主管指定专人负责日常管理。
2,资产在使用过程中，应当对资产的运行情况定期进行检查，并做好检查记录。
3,资产在使用过程中，根据工作需要进行调整的， 应及时办理资产变更手续。
4,资产因工作需要带出校外的，应填写相关单据并经主管领导签字并交中心办公室备案后方可带出。
1,资产在使用过程中出现故障或问题时，及时上报中心办公室。
2,各科室要对出现的故障或问题，及时进行处理和解决，并对故障或问题产生的原因，解决办法及结果进行登记。
3,各科室对出现的故障或问题不能自行解决的报中心主管领导，经中心主管领导同意后，请有关单位进行维修后处理。
4,维修后，由中心办公室及相关科室进行登记备案。 五，资产的核查 中心办公室每学期进行一次资产核对工作，以确保资产合理，有效的使用。在核查过程中，有关科室负责人应密切配合。
六，资产的报废 凡是报废的资产，各科室负责人必须写出书面申请，上报中心办公室，按照有关程序批准后，由中心办公室与有关科室按有关规定进行处置。