做任何工作都应改有个计划，以明确目的，避免盲目性，使工作循序渐进，有条不紊。计划书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇计划呢？这里给大家分享一些最新的计划书范文，方便大家学习。
合规工作总结及计划篇一
财务工作是一个公司及*任何部门的重点部份，所以这项工作要严格做好，为了做好财务工作，特拟订了这份财务工作计划书。
形势，联社财务科的工作思路是“以深化农信社改革为中心;以提高全辖经济效益为目标。紧紧围绕统一法人和专项票据兑付工作，强化财务管理，狠抓制度落实，防范各种操作风险，全面完成各项目标任务”。
一、继续开展会计规范化管理工作，防范和化解操作风险。
二、继续做好信用社重要空白凭证管理工作，确保安全无事故。
三、继续抓好增收、节支，进一步提升增盈创利水*。
紧紧抓住增收、节支两个环节，外抓收入，内抓管理，力争全年实现在足额提取应付利息，提高拨备水*的前提下，实现利润万元，确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。针对目标，制定出台《县农村信用社增盈创利实施方案》，围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理，积极盘活存量优化增量，拓宽增收渠道，千方百计应收尽收。内抓财务管理，降低经营成本，特别要加强营业费用的管理，在确保个人费用的前提下，压缩公费用，确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。
合规工作总结及计划篇二
自2022年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对xx支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行2022年内控管理情况报告：
一、内部控制管理的基本情况
支行本职设置办公室、人事_、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、xx支行、xx支行、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xx分理处、xxx分理处、xx分理处十一个营业机构，另设xx、xx、xx、xx、xx、xx6个储蓄所。到10月末全行员工xx人，其中长期合同工xx人，短期合同工xx人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。
二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩，为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：
1、领导重视，组织落实，xx年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计x次，参加人员xx人次，根据行长室要求制订了工作计划，完成了xx主任xxx、xx分理处主任xx任期内的责任审计;xx储畜所、xx储蓄所、xx储蓄所、xx分理处业务审计工作;重要岗位责任移交x个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。
2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件xx多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。
3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了xxxxxx、xxxxx、xxxx委员会，调整了xx审查委员会、xxxxx委员会、xxxxx领导小组、xxxx领导小组;出台了xx年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、xxx工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《xx通知书》，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《xx通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。
5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。xx月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照xx银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚xx人次，金额xx元。
6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。
合规工作总结及计划篇三
为落实上级行加强内控工作的指示精神，完善内控管理机制，有力防范金融风险，推进内控工作有效开展，做到依法合规经营，力争实现全年不发生案件和重大违规事件的目标，努力塑造我行品牌形象，特制定20xx年内控工作计划。
一、总体思路和工作目标
二、加强和完善内控制度建设，夯实内控工作基础
加强和完善内控制度建设，是做好内控工作的基础，是有效防止我行发生金融风险的关键。我行要根据中国人民银行发布的《加强金融机构内部控制的指导原则》，健全完善现有的`各种规章制度，统一制定业务管理制度及操作规程，加强信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理，强化会计、出纳、计算机系统等岗位和印章、密押、空白凭证交接保管的自身监管，使各项内控制度实现科学性、严密性、制约性和有效性，从而夯实内控工作基础。
三、加强内控队伍建设，提高人员素质和能力
加强内控队伍建设，提高人员素质和能力，是搞好内控工作的基础。一是内控人员要在学习上下功夫，努力加强自身的学习，学习内控法规政策和各项制度，树立工作学习化，学习工作化的理念，努力提高解决内控工作中出现的新情况、新问题的能力，深刻认识和准确把握内控工作的基本内涵、原则要求和重要意义，切实增强工作的主动性和针对性。二是内控人员要在提高工作能力上下功夫，需要认清形势，关注热点，把握重点，协调关系，提高应变能力，真正做好内控工作，服务于银行业务管理与经济发展。三是内控人员要正视自身的地位和作用，调动工作积极性，发扬团队合作精神，发挥集体的作用，树立内控工作也是生产力的新理念，充分发挥内控工作的作用。四是内控人员要加强党风廉政建设，贯彻执行我行有关党风廉政建设责任制的统一部署，按照“责任到位、监督到位、追究到位”的要求，明确责任，加强监督，做到以身作则、廉洁自律，不能发生任何违规现象。
四、加强内控信息收集，掌握内控工作开展情况
内控信息是做好内控工作的基础与关键，要进一步建立和完善内控信息体系，扩大信息系统的覆盖面，保证信息充分流动，在此基础上加强内控信息收集，运用好内控信息，及时掌握各机构和各条线内控工作开展情况，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立与我行及其内控管理专职部门信息联结和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。要建立差错信息记录平台，记录各类差错信息，加大对业务差错整改落实的监督和相关责任人的处罚。
五、围绕内控目标，做好排风险防案件工作
要紧紧围绕内控目标，切实做好排风险、防案件工作，提高内控监督的科学性、针对性和有效性。
1、牢固树立全员排风险、防案件思想意识。每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。要加强思想道德教育，做到洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。要严格执行各项工作制度，做到制度上面无商量，制度上面无情面，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处。要理解和掌握内控要点，结合自己的工作岗位实际，处处留心，事事关心，能够及时发现并消除存在的金融风险，通过合规守法，保证银行资产平安，实现最大效益。
2、强化合规文化建设，进一步增强广大员工依法合规经营意识。要组织全行员工认真学习银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》、《商业银行操作风险管理指引》、《银行业从业人员职业操守》等系列文件，加强《岗位合规手册》等规章制度和各项业务操作规程的培训，通过学习培训建立起符合我行实际的内控文化。每个员工要认同我行内控文化，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，学习和理解规章制度，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合守法合规的工作标准，在心中筑起一道坚不可摧的道德长城。
3、认真落实防案工作制度，排风险，防案件。要坚持案件形势分析会制度，全员参加案件形势分析会，提高排风险，防案件意识。对经营机构负责人和重要岗位员工实行轮岗、交流。定期对岗位交流、强制休假等管理工作进行检查、评价和督促。要加强对基层负责人、重要岗位员工“八小时之外”及其社交圈的监督，掌握异常行为表现，及时消除风险隐患，防范案件发生。
六、有效落实内控整改机制，加强对内控问题监控分析
要根据银监局“进行全面现场检查”的通知精神，开展业务操作性风险大检查，落实整改措施，规避操作性风险和监管风险。要检查存款、柜台操作、会计结算、信贷业务、票据承兑及贴现、银行卡、利率管理、安全保卫及金库管理等各方面问题，发现问题及时整改，确保全部整改到位。要在职能管理和业务部门自我检查、评估的基础上，做到按季度检查，检查贯彻落实党风廉政建设、案件防范工作责任制及相关制度落实情况，对检查发现的问题，提出整改建议，并督促和帮助其落实整改，强化内控管理工作。要加强对内控问题监控分析，提出整改意见与要求，帮助督促整改，不断提高内控管理水平。
七、完善内控激励和问责机制，强化案防高压态势
合规工作总结及计划篇四
根据 xx 行党委的统一部署，依据?中国 xx 银行 xx 行巡查工作暂行方法?、?中国 xx 银行 xx 分行巡查工作规划〔2018-2020 年〕?的要求，我们赴 xx 行风险管理处党支部巡察组〔以下简称巡察组〕一行 x 人，于 xx 年 x 月 x 日至 x 月 x日对 xx 行风险管理处党支部开展了巡察。巡察组按照“六个围绕、一个加强〞的总要求，聚焦党的建设、履职担当、队伍建设、巡视整改等重点，对风险管理处党支部 2018 年以来的工作进行了一次全面的政治体检。现将巡察情况报告如下：
一、巡察工作开展的总体情况 巡察组进驻 xx 行风险管理处后，通过召开巡察工作发动会，组织对党支部书记的民主作风、八项规定精神的贯彻落实情况进行民主测评及问卷调查，发放测评、问卷调查表各 5 份；听取风险管理处党支部书记对巡察情况的汇报；与风险管理处员工进行了个别谈话，共计 xx 人次；走访了 xx 行党委办、纪委办、组织部、信审处、信贷处、内控合规处等部门；调阅了风险管理处党支部会议记录、党员学习笔记、处室工作总结等有关材料，抽查了局部不良贷款核销材料和局部贷款担保审查，对政策执行情况和根底管理工作开展情况进行了核查。通过多途径、多视角的检查与审视，对风险管理处党支部贯彻执行党的路线方针政策和省行党委的决策部署、党的政治建设、从严管党治行、根底管理和队伍建设等方面的情况进行全面巡查。
二、对 xx 行风险管理处总体评价 xx 行风险管理处分设于 2018 年 12 月，原与信贷管理处合署办公，目前风险管理处共有在编员工 x 人，设立党支部 x 个，共有党员 x 人。2018 年以来，风险管理处能坚持党建统领，贯彻落实 xx 行党委决策部署，坚持“守土有责、守土尽责〞，以不良贷款清收处置和全面风险管理体系建设为主抓手，风险管理条线各项工作得到有效开展。一是信贷资产质量得到根本改观，不良贷款大幅下降。
2018 年至 2020 年 10 月，累计清收处置不良贷款 亿元。截至 2020 年 10月末，不良贷款余额 亿元，比 2018 年初减少 亿元；不良贷款率 ，比 2018 年下降 个百分点；不良贷款企业 4 户，比 2018 年初减少 42 户。预计年内将根本消化处置完毕存量不良贷款，为我行高质量开展迈上新台阶奠定了坚实根底。二是全面风险管理得到有力推进。紧密结合本行实际，2018 年-2020年连续制定出台了 xx 行?全面风险管理体系建设指导意见?、?深入推进防范化解金融风险攻坚战指导意见?、?全面风险管理“转理念守底线提素质〞专题活动实施方案?，有力推进全面风险管理体系建设。
2018 年以来未发生信访举报和案件线索，从民主测评和员工谈话的情况看，对风险管理处党支部班子民主作风测评满意率达 100%；从部门征求意见看，对风险管理处党支部班的评价较好。巡察期间，巡察组未收到信访举报，未发现涉及党支部书记的违法违纪问题线索。
三、巡察发现的主要问题 〔一〕党建统领的作用发挥缺乏，党支部党建工作流于形式。
1、党建责任意识发挥不充分。风险管理处党支部对党建工作的统领作用认识缺乏，没有把党建工作放在重要位置上来抓，日常工作中存在重业务、轻党建现象。2018 年以来，部门处室会议研究业务多，对党建工作如何抓落实研究不多，并且未发现相关廉政教育方面的内容和方案。
2、党建根底性工作不扎实。一是“三会一课〞制度落实不到位。风险管理处党支部 2019 年第一季度，没有按规定上党课。“三会一课〞记录内容不全，记录本上参加党员的签名由记录人代写或写“全体党员〞，没有按规定由参加党员本人签名。党支部议事程序不标准，党支部贯彻落实的方案总结措施情况、指定专人纪检人选、年度的党员民主测评等重要事项没有报经党员大会讨论通过〔没有党支部委员会和党小组〕。二是党员干部教育管理不严格。党员自学、集中学习少个人读书笔记。三是开展党员程序执行不严格。2018 年 11 月 20 日，处室员工 xx 被吸收为^v^预备党员，并于次年 11 月按期转为正式党员，经查没有相关党员大会讨论、表决等记录，不符合党员开展的根本程序。四是党支部年度考核不符合要求。党支部没有按规定开展“基层党支部工作量化考核〞，党支部书记没有按规定向全体党员开展公开述职。五是党支部专项活动开展不到位。没有按规定每月根本固定日期开展一次主题党日活动，2020 年仅 7 月 1 日开展过 1 次。
〔二〕党支部履行职能，传达贯彻落实监管部门重大决策和工作部署不到位。
1、未及时对不良贷款进行总结分析。xx 银保监局对我行 2019 年度监管意见中指出“未针对历史自营性贷款不良率较高的情况，系统梳理总结引发不良的制度、机制、流程等深层次问题〞。风险管理处作为不良贷款管理的主责部门，没有及时对 2012 年以来不良贷款高发频发情况进行系统梳理总结，直到 2020年 4 月才形成正式报告报送 xx 银保监局。
2、省金融综合效劳平台线上融资效劳专项工作机制建立滞后。2020 年 2 月6 日，xx 银保监局下发?中国银^v^ xx ^v^关于进一步做好疫情防控和企业恢复生产金融效劳工作的通知?，要求各银行业金融机构充分运用 xx 省金融综合效劳平台的线上效劳功能，建立线上融资效劳专项工作机制。风险管理处作为省金融综合效劳平台工作的牵头部门，研究该项工作不及时，与 xx 行相关部门协商后，直至 7 月 27 日才正式印发?关于建立金融综合效劳平台专项工作机制的意见?，省金融综合效劳平台线上融资效劳专项工作机制建立滞后。
3、省金融效劳平台运用数据存在虚报。2020 年 2 月至 7 月 20 日期间，我行通过 xx 省金融综合效劳平台受理订单 52 笔，同意授信 19 笔，授信金额 亿元。经 xx 省银监局检查发现，其中向 xx 县应急备用水厂及农村饮用水达标提标工程工程授信 亿、向 xx 县辉埠镇全域土地综合整治及生态修复工程工程授信 亿元等授信业务实际未通过 xx 省金融综合效劳平台进行，未催促基层行及 xx 行相关部门加强对授信订单的真实性进行审核。
(三)对条线根底管理工作的督导和对党建联系行的指导与效劳不到位。
1.基层行上报的风险条线非现场监管系统数据屡次存在过失，未及时审核发现。经核查，2018 年-2020 年共发生 8 次风险条线非现场监管系统数据错误，被总行锁定并申请解锁修改。其中：2018 年 2 次，主要是 xx 市分行；2019 年 2次，主要是 xx 市分行和 xx 市分行；2020 年 3 次，主要是 xx 行营业部、xx 市分行和 xx 市分行各 1 次。
2、对基层行押品重评开展工作督导不到位。经查询 cm2006 管理系统押品重评预警模块，截止 2020 年 10 月底，全省共有 145 笔押品超过相应押品重评周期，未及时督导基层行开展押品重评工作。
3、局部市分行未及时与评估机构签订合作协议。2020 年综合大检查中经非现场检查发现，共有 8 家市级分行均未及时与合作的评估机构签订合作协议，与?中国 xx 银行信贷评估类中介机构管理细那么?的规定不符。
4、对党建联系行的指导与效劳不到位。2018-2020 年，风险管理处党建联系行分别为 xx 支行、xx 支行，经核查，未发现有相关联系记录和材料，期间未深入联系行开展调查研究，未能及时了解、解决联系行遇到的问题，对党建联系行的指导与效劳不到位。
(四〕对基层行的工作督办落实不到位。
1、未持续跟进风险贷款督办工作。如 2020 年 1 月 17 日风险管理处针对 xx粮油工业风险贷款下发督办函，对 xx 分行风险化解工作提出相关要求，xx 分行接到督办函后，自 2020 年 1 月至 3 月共上报六期相关风险处置工作动态。目前xx 粮油工业的贷款仍处于风险贷款状态，但后续至今 xx 分行未上报相关风险贷款的工作动态报告，风险处也未下发相关跟进督办函。
2、对不良贷款清收处置工作督办不到位。如 2020 年 10 月 27 日，针对 xx年初收回 200 万元不良贷款后，清收处置工作后续未能取得实质性进展，风险管理处对 xx 牧业剩余 470 万元不良贷款的清收处置工作提出督办，要求 xx 分行核实保证人工程款结算款时间和额度，分析判断保证人年内代偿可能性，假设年内难以实现全额现金清收，要求立即启动呆账核销程序。但 xx 分行至今未上报与督办函要求相符的工作报告。
(五〕部门人员局部岗位未及时按规定轮换，岗位风险防控不到位。
根据?中国 xx 银行全面加强干部员工轮岗工作规定?文件精神，检查处内人员岗位轮换情况，通过查看岗位职责、系统操作、相关资料及找处内人员谈话了解，从 2018 年 12 月 28 日发送 xx 行人力资源处?轮岗报告?，xx 原来的工作岗位为不良贷款管理岗和综合岗，调整后工作岗位应为贷款担保管理岗和贷款风险分类管理岗；xx 原来的工作岗位为贷款风险分类管理岗和贷款担保管理岗，调整后的工作岗位应为不良贷款管理岗和综合岗。经核查 xx 只有综合岗、全面风险岗调整给 xx，不良贷款管理岗、风险监测分析综合岗仍由 xx 分管一直至今；xx 的担保管理岗、风险分类管理岗、贷款损失准备管理岗、1104 报表审核岗均未变，分管一直至今。上述情况与上报人力资源处轮岗方案不一致。
四、总行巡视及主题教育期间发现问题的整改情况。
理。截至目前，我行准入并开展合作的融资性担保机构均符合总行方法规定的准入条件。
2、主题教育查找问题整改情况。涉及风险管理处问题 1 条，为“贷款风险防控压力不小，上半年局部地区、局部机构不良贷款清收成效不大〞，已整改。2019年累计清收处置不良贷款 亿元，完成 xx 行党委年初既定目标，当年新发生不良贷款实现当年全额清收。2020 年不良贷款清收处置力度进一步加大，预计年内将实现根本消化处置完毕存量不良贷款的目标，完成总行下达的不良贷款处置任务。
五、意见建议 风险管理处党支部要充分运用好此次巡察成果，继续围绕 xx 行党委决策部署开展各项工作，并从以下五个方面做好巡察发现问题整改工作。
〔一〕全面增强从严管党治行的责任意识，充分发挥党建统领作用。进一步加强新形势下对党员干部学习教育工作，坚持以党的建设为统领，强化全面从严管党治行的“全体意识〞，层层压实责任，有效确保党建工作和业务工作的统筹协调。
〔二〕进一步健全党的建设管理体系，增强党建工作影响深度、力度和履盖面。扎实开展党员主题党日活动、党员“政治生日〞等活动，确保组织生活质量有效提高。加强党员队伍建设，充分发挥好党员先锋模范作用。
〔三〕进一步加强对条线工作的指导和督办力度，及时落实监管部门和上级行的相关决策部署和工作要求。全处要牢固定树立为基层行效劳意识，进一步加强对条线工作的指导力度，勤下基层帮助解决其“急难愁盼〞问题，提高条线根底管理水平。同时要落实党建联系行制度，加强对党建联系行的指导与效劳力度。
合规工作总结及计划篇五
摘要：随着《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的实施，上市公司内部控制自我评价和审计已从自愿*行为转变为强制*要求，上市公司和审计师是否为此做好准备了呢？银行作为具有特殊监管要求的行业，内部控制自我评价和审计的要求也更为严格。本文以上市银行为例，运用2006年至2011年内部控制自我评价报告和审计报告的时间序列数据，对上市银行内部控制自我评价和审计进行实*分析。研究结果发现，随着时间的推移，披露自我评价报告和审计报告的上市银行越来越多，报告的内容也越来越规范，但是，报告还存在较多的不足。因此，需要采取相应的措施完善上市公司内部控制自我评价和审计，具体包括：细化内部控制的标准；制定内部控制缺陷评价体系；增强上市公司内部控制信息披露意识；加强虚假内部控制报告的惩戒措施。
关键词：上市银行，内部控制自我评价报告，内部控制审计报告引言
控制的有效*进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请具有*券、期货业务资格的会计师事务所对财务报告内部控制有效*进行审计并出具审计报告。作为内部控制信息披露的一种重要形式，内部控制自我评价报告和审计报告能够提供关于内部控制较为全面完整的信息，既能够使利益相关者了解上市公司内部治理和管理的规范化程度以及风险管理能力，满足投资决策的需要；还能够使上市公司管理层进一步重视内部控制的建立健全，满足企业战略管理的需要。
之前，在2006年，上交所和深交所分别发布《上市公司内部控制指引》，要求上市公司建立健全内部控制，并要求上市公司在披露2007年年报的同时披露董事会对内部控制的自我评价报告和注册会计师对自我评价报告的核实评价意见，但是这些都是自愿披露阶段。因此，在强制要求上市公司实施内部控制自我评价和审计之际，我们有必要对上市公司内部控制自我评价报告和审计报告的披露情况进行总结回顾，对《基本规范》和配套指引的发布实施是否改善自我评价报告和审计报告的披露进行比较分析，从而为上市公司内部控制自我评价和审计的全面有效推广提供借鉴。
16家上市银行为例，总结其2006年至2011年度内部控制自我评价报告和审计报告的变化，分析其中存在的问题并提出相应的对策建议，为完善上市公司内部控制自我评价和审计提供参考和借鉴。本文具体结构安排如下：第一部分，国内外相关文献回顾；第二部分，在文献回顾的基础上，提出本文的研究假设；第三部分，数据来源和研究结果，收集2006年至2011年共6年间上市银行内部控制自我评价报告和审计报告的相关数据，对研究假设进行验*；第四部分，研究结论与对策，对全文内容进行总结，提出改进上市公司内部控制自我评价报告和审计报告的对策建议。
国内外相关文献回顾：
（一）国外文献回顾。
2002年sox法案*之前，内部控制的研究文献主要集中于财务报表审计中内部控制评价和财务报告内部控制审核的研究，只有少数研究关注管理层自愿披露内部控制自我评价报告。如raghunandan和rama（1994）研究发现，财富100强公司1993年度报告中有80家提供了某种形式的内部控制报告，但是大部分报告只涉及内部控制系统的存在与否，而没有对其有效*进行评价。hermanson（2000）采用问卷调查的方式对自愿*内部控制报告是否有价值含量、是否影响决策等问题进行研究，调查发现，被调查者认为内部控制报告能够改善企业的内部控制，但却未必能够提供与决策有用的信息。
2002年sox法案的实施，标志着公司管理层的内部控制自我评价报告由以前自愿*披露改为强制*披露，审计师对内部控制的评价和审核已经转变为*的内部控制审计业务，因此，更多的研究开始关注管理层内部控制自我评价和审计。bronson（2006）研究发现，公司规模越大、净利润增长越快、销售增长越慢、审计委员越勤勉、机构持股比例越高，管理层越有可能自愿披露内部控制自我评价报告。ashbaugh—skaife等（2006）研究认为，内部控制缺陷的披露带有自愿*质，必须同时满足三个条件某项内部控制缺陷才会得以披露：一是内部控制缺陷存在，二是内部控制缺陷被管理层或*审计师发现，三是管理层断定缺陷应当公开披露。mitchdeacon（2008）研究认为，sox法案将会使小企业受到各项规定的冲击，并建议sec应针对小企业另设内部控制准则。songtaomo（2009）研究发现，“只经过财务报表审计”的上市公司与“只经过内部控制审计”的上市公司相比较，市场和投资者的反应存在差异。
（二）国内文献回顾。
2006年以前，我国监管部门对内部控制自我评价和审计尚无强制*规定，大量研究集中于内部控制信息披露，而研究内部控制自我评价和审计的文献较少，但是，很多文献都提出上市公司内部控制自我评价及审计或审核的必要*。例如，陈关亭和张少华（2003）针对上市公司内部控制的信息披露及其审核问题，经问卷调查和分析论*，认为我国应当强制要求所有上市公司在年报中披露内部控制报告，并要求注册会计师对该报告发表审核意见。李明辉等（2003）通过对我国2001年上市公司年报中内部控制信息披露状况进行分析发现，上市公司内部控制信息披露很大程度上流于形式，无实质*内容，自愿*内部控制信息披露的动机也不够强。
司的定期公告中，因此出现了大量的研究开始关注管理层内部控制自我评价和审计。黄秋敏（2008）分析上市银行2001年至2006年的内部控制信息发现，上市银行对内部控制信息披露的形式、披露的内容及自我评价和审计方面都存在很多的问题。杨有红和汪薇（2008）以及杨有红和陈凌云（2009）分别对2006年和2007年沪市公司内部控制信息披露进行了研究，结果发现，上市公司存在内部控制信息自愿*披露动机不足、内部控制评价成本过高以及评价标准不统一等问题。袁敏（2008）对2007年上市公司自愿披露的内部控制审计意见进行了研究，结果发现，内部控制审计存在意见名称不一致、意见表述方式有差别、审核依据不统一等问题。王玲（2009）对2008年中小板上市公司研究发现，中小板公司内部控制信息披露存在选择*信息披露以及自愿*信息披露意愿不足等问题。林斌和饶静（2009）以2007年主板上市公司为研究对象，基于信号传递理论对上市公司为什么自愿披露内部控制鉴*报告进行了研究，结果发现，为了向市场传递真实价值的信号，内部控制质量好的公司更愿意披露内部控制鉴*报告。
研究假设的提出：
从上文国内外相关文献回顾我们可以看出，随着内部控制自我评价和审计从自愿阶段转变为强制阶段，大量文献开始关注内部控制自我评价和审计。但是，作为一种新生事物，内部控制自我评价和审计在具体实施过程中还面临一系列的挑战和问题，存在很多不规范的地方。这从我国内部控制自我评价和审计强制实施的一再推迟也可略窥一斑。
一、内部控制评价的总体情况。
我联社审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的各项办法和高风险领域进行评价。董事会负责内部控制决策监督，及对外披露内部控制自我评价报告，下设审计部门，负责审查全社内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计等；高管层负责内部控制组织实施，下设风险管理部，负责全行内部控制事务；内部审计机构负责牵头推动内部控制规范实施工作和自我评价；联社各部室负责本科室职责范围内的内部控制建设达标工作，并进行自我评估。
我联社内控风险评价包含与实现整体控制目标相关的内控制度建设、法人治理状况、内部控制状况、资产状况、员工教育及排查情况、制度保障、大案要件等内部控制要素，以及反映内控效果的主要指标，涉及个人业务、对公业务、财务管理、风险管理、计算机管理及制度考核办法等主要控制流程，覆盖管理、业务流程和信息系统等三大层面，对内控设计与执行的有效*进行全面、系统、有针对*的自我评价。联社内部控制的目标是保*企业经营管理合法合规、资产安全、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略和经营目标。
二、内控风险评价的程序和方法。
我联社内控风险评价工作遵循《商业银行内部控制指引》《商业银行内部控制评价试行办法》、及本联社内部控制评价办法规定的程序执行。评价过程中，联社各部室按照《淄博市农村信用社内控风险评价方案》完成各自业务流程的内部控制自我评估，撰写自我评估报告；审计部汇总编制内部控制评价工作底稿；内部控制评价工作组通过评估部门内控矩阵、自我评估报告和内部控制缺陷跟踪表等，识别内控缺陷和各类问题，作出内部控制缺陷评价，提交部门进行缺陷确认和整改；内部审计机构根据内部控制自我评价工作编制内控自我评价报告，经高管层审核后报董事会批准。
三、内部控制存在问题及其认定。
2012年，我联社内控制度整体健全，执行总体有效，未发生大要案件。根据全年内部审计、交叉审计和外部检查，内部控制个别方面还有待进一步完善和提高。
四、内部控制风险自我评价。
我联社已经根据内控控制评价试行办法、内控风险评价方案及其他相关法律法规的要求，对本社截至2012年11月20日的内部控制制度与运行的有效*进行了自我评价。本社对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制制度，并得以有效执行，达到了信用社内部控制的目标，不存在重大问题，其他问题可能导致的风险均在可控制范围之内，不会对本社经营管理活动质量和经营目标的实现造成重大影响，并已经或正在认真落实整改。本社内部控制与经营规模、业务范围、和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
五、强化风险管理，提升经营管理水平。
合规工作总结及计划篇六
一、工作定位
将管理寓于服务之中、将服务寓于态度之中、将态度寓于意识之中 二、角色定位
三、部门职责
一是履行办公室职能，承接办公办会、文秘宣传工作。二是履行人力资源部职能，承接员工劳资、机构建设工作。三是履行信息技术部职能，承接系统维护、技术保障工作。四是履行合规部职能，承接法律合规、风险管控工作。五是履行监察审计部职能，承接党风廉政、纪检监察工作。六是履行政工部职能，承接党、政、工、团基础工作。四、岗位职责（一）行政管理岗：
01 协助部门负责人处理公司运转的日常管理工作，负责公司对外联 络和内部综合协调，发挥承上启下的枢纽作用。
02 完善非信息化资本性开支预算、部分行政管理费用的编制和审 核，做好非信息化资产管理，确保公司财产的完整性和资金使用 的合理性，有效防止资产流失。
03 全方位做好行政综合服务工作，发挥管理、支持、保障、服务功 能； 05 接待工作（对内对外接待）。06 公司资产、低值易耗品台帐的登记。
07 办公用品的采购、办公用品及宣传资料的发放、登记。08 报刊的征订。
09花草管理：落实花草管理公司每周两次以上门予以整理，保证花草的新鲜与整洁。（二）前台文员岗：
01 来宾接待：热情接待来宾，了解来宾到访目的和需求。电话通知相关部门人员予以接待。总经理室来宾接待，应在第一时间内向总经理室通报，经同意后引领来宾到总经理室。
02督导保洁员工作：与保洁人员配合好随时关注职场内的卫生环境与饮水机的水源提供，避免有缺水情况出现。保持良好的卫生环境。03订票工作：公司出差人员的相关事宜。在接到通知后，与出差本人核对确定出差时间，予以预定相关票务。
04名片印制：与名片制造商联系，确定加印名片数量，确保在3—5天内制作完成，分发到员工手中。
06电话表更新：在接到人事行政部的人员变动通知后，及时更新电话表内的各项资料，让相关人员在短时间内接收到新的信息，避免因电话联络不畅而引起的工作延误。07 员工每日定餐登记。（三）司机岗：
1、保证公务车辆的安全，按照车辆使用手册和厂商的规定对车辆进行经常性保养和维护，随时保持良好的车况。按照总公司和省公司相应的管理办法对车辆进行管理，并要搞好服务工作，随时保证领导的用车，做到随叫随到。2、职场安全（四）综合文秘岗：