人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。相信许多人会觉得范文很难写？这里我整理了一些优秀的范文，希望对大家有所帮助，下面我们就来了解一下吧。
财政违规问题整改篇一
为认真、扎实开展好我校的师德师风建设工作，塑造良好的教育教学形象，切实解决人民群众和学生、家长关心的教育“热点、焦点、难点”问题，促进学校教育教学工作的健康发展。现将我校教师违规违纪工作自查整改情况报告如下：
经过认真自查，我校全体教职工加强了认识，统一了思想，确信本次活动有利于学校规范办学行为，树立良好的社会形象，提高教师队伍素质，改善学校教育教学环境，促进教育教学的改革发展。我们主要做了以下工作：对全校的任课教师进行了一次详细的学生评议；对全体领导进行了教职工评议；请学生家长代表对学校的各方面工作进行了评议；全校教师进行了深刻剖析和民主生活会批评与自我批评活动；全体教职工进行了自查自纠，作出了师德承诺；组织了学生家长代表进行了座谈。
学校进一步加强办学行为规范化制度化。
一、规范办学行为
1、学生在校期间的学习活动，必须纳入学校正常教学活动范围，开全课程、开足课时，不私自办班或到各种办学机构兼职和从事有偿家教；节假日不组织学生进行有偿补课。
2、严禁教师向学生推销学生用品或强迫学生到指导地点购买教辅资料及学生用品谋取私利，切实减轻学生过重课业负担和家长经济负担。
3、深入实施课程改革，积极推行素质教育和人本教育，促进学生全面健康发展。
二、规范收费行为
1、严格执行上级教育收费政策，不擅自立项收费，不超标准收费，不扩大范围收费。
2、规范义务教育阶段学校办学行为，严格执行收费政策。
3、严格规范学校服务性收费和代收费行为，严禁借机侵害学生利益。
三、规范教师师德
1、严格教师队伍管理。强化师德教育、师德宣传，健全师德考核制度，把师德师风建设放在教师工作首位，贯穿于学校管理工作的全过程。
2、教师要不断提高自身业务素质和职业道德水平，学习先进师德楷模的崇高奉献精神，做到爱岗敬业，教书育人，为人师表。
3、尊重学生，爱护学生，平等对待学生，不体罚、变相体罚学生。
4、不向学生推销教辅资料及其它商品。严禁索要或接受学生、家长财物等以教谋私的行为。
5、不得利用业余时间进行有偿补课和有偿家教。严禁在招生、考试等工作中的不正之风和违纪违法行为。
6、严厉惩处败坏教师声誉的失德行为。
四、公开校务管理
1、推进学校民主管理和校务公开。进一步落实依法治校，维护教职工合法权益，对涉及教师切身利益的管理事项，实行民主决策和全面公开。
2、推行学校办事公开制度。对人民群众普遍关心的招生、收费等公共服务事项，做到制度健全、公开透明，并主动接受社会监督。
3、实行学校财务公开制度。坚持勤俭办学方针，建立健全学校财务管理制度，规范学校财务管理行为。
五、抓好安全工作
1、加大学校安全教育力度，充分利用广播、电视、板报等多种媒体，加强安全知识宣传；充分利用安全知识课、班会对学生进行安全教育。
财政违规问题整改篇二
根据 xx 市委推进廉洁 xx 建设领导小组办公室《关于开展全市党员领导干部金融领域违纪违法行为专项治理的工作方案》的要求，我委积极开展了全委党员领导干部金融领域违纪违法行为专项治理，现将有关情况汇报如下：
一、部署专项治理工作
到开展金融领域违纪违法问题专项治理的重要意义，在全委范围内营造了浓厚的专项治理氛围，为下一步开展自查自纠打下了坚实基础。
3.认真组织学习，厘清区别界限.6 个机关党支部、6 个党小组通过组织自学、集中学习等多种方式多次开展了金融领域违纪违法专项治理专题学习，强化了对专项治理目标、任务、要求和资料汇编的理解，帮助全体干部厘清了正常金融活动和违纪违法行为的区别和界限，牢记纪律法律红线，规范地参与金融活动，公正廉洁用权，做到“知底线，明敬畏”。
二、自查自纠情况
我委扎实开展了自查自纠工作，要求党员领导干部按照专项治理要求，本着对组织负责、对自己负责的态度，如实向组织报告是否存在金融领域违纪和违法问题，截至目前，全委 60 名副科级（含四级主任科员）以上干部全部填报了《自查自纠情况登记表》，共梳理出 3 条线索（具体情况见《自查自纠情况汇总表》）。
财政违规问题整改篇三
摘要：审计整改是发挥国家审计治理功能的基础。加强审计整改，是完善国家治理，发挥审计监督职能，推进依法行政的具体体现，也是严肃财经纪律、促进反腐倡廉建设、强化对权力运行和责任落实的监督、促进深化改革和制度建设的重要举措。
关键词：审计 整改
^v^同志曾经指出：“审计严肃地查处问题，要最终促进问题的整改，在体制与机制上促进改进管理。只有审计查处阶段，而没有审计整改阶段，那么审计工作是不完整的，也就没有发挥出其应有的作用。作为政府审计，整改是审计工作必不可少的重要组成部分”。由此可见，审计整改工作同审计发现并查处违纪违规问题一样，都是审计工作的重点，因为审计发现的问题能否得到彻底整改，关系到政府的执行力和公信力，关系到能否切实有效地促进行政运行绩效，建立健全和完善相关制度，实现审计目标。2013年元月，^v^负责人就加强审计发现问题的整改工作答记者问时也再次明确指出“作为保障国家经济社会健康运行的一个“免疫系统”，查处问题不是审计的根本目的，根本目的是通过揭示问题促进整改、推动完善制度健全法制，减少问题产生的根源，降低问题发生的几率。所以，加强审计查出问题整改工作非常重要。”
一、审计整改的基本含义
审计整改是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的过程。包括两个方面的内容，一是被审计单位执行审计机关作出的审计决定的行为，二是被审计单位根据审计报告提出的意见，采取措施改进工作、提高管理水平的行为。也是实现审计目标的重要途径。它主要包含以下几个方面：
审计整改的前提是审计发现问题，揭示问题，提出审计建议；审计整改的对象是审计机关对被审计单位做出的审计决定或审计报告中提出的建议；审计整改的目标是纠正被审计单位的违法违规行为，查缺补漏，改进工作，完善管理制度，提高管理水平。
二、审计整改的必要性
（一）审计整改是依法行政，建立廉洁高效政府的需要
审计的职责是审计监督，通过审计被审计单位的财政、财务收支活动，发现查处违法违规行为，发现揭露腐败现象，通过审计整改提高财政支出绩效，促进各政府部门正确决策，有效履职，提高行政运行的规范性和透明度，堵塞经济漏洞，从而促进建立清正廉洁高效的政府。
（二）审计整改是实现审计目的的重要手段
《^v^审计法》明确国家审计机关的职责是审计监督。国家审计监督的目的是维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。国家审计就是要依照国家法律规定和人们认知的共同标准，对政府履职行为的科学性、合理性、有效性所进行的审查、分析和评价发现违法违规问题，进行分析，提出建议，通过审计整改促进建立健全和完善体制、机制、制度，使各地方、部门、单位不断增强财经法纪意识，树立正确的政绩观和科学发展观，做到有法可依，有法必依，从而高层次高质量地实现审计监督的目标。
（三）审计整改是发挥审计免疫系统功能的重要途径
审计作为一个国家经济运行安全的免疫系统，必须具有免疫防御、免疫自稳、免疫监视功能。即通过审计及时发现苗头性、倾向性的不良问题，起到预警作用，同时对发现的已存在问题由表及里地从体制障碍、制度缺陷和管理洞等高度进行分析提示。要实现这些功能，必须调动积极因素，在查出问题的基础上，通过审计整改，对症下药，不断加大整治审计发现的违法违规问题力度，从而彻底解决问题，充分发挥免疫系统功能。
三、审计整改存在的主要问题及原因
虽然近几年在各级审计机关的努力下，争取到了各级党委政府的支持和重视，各地越来越重视审计整改工作，出台了一些相关的制度和办法，强化审计整改工作，逐渐形成了被审计单位认真落实审计整改的局面，审计整改工作取得了很大的成效，但仍存在有些问题每次审计都会发现，每次审计都整改要求，但被审计单位还是屡审屡犯、审计整改不力，屡禁不止，违反财经法纪现象仍然时有发生、财政管理仍然存在财政资金管理使用不合法、不合规、绩效差和国有资产损失浪费或流失等许多问题。分析这些问题，发现主要原因有：
（一）被审计单位认识不到位，主观能动较差，审计整改效率不高
审计发现的许多问题是由于被审计单位主观违规违纪，或因执行人员政策掌握不到位而造成不同程度的违规违纪，这些问题多是具体财务管理问题，通过采用有效措施和具体操作，如调整账务、追回资金等是可以完成审计整改要求的。但仍然存在屡查屡犯情况究其成因，主要是由于领导干部对审计整改工作不够重视，支持力度不够，相关人员抱着多一事不如少一事的态度，或者不愿改变惯性操作，对待审计整改工作敷衍了事，从而导致审计整改执行率较低。
（二）审计意见或建议可操作性较弱，审计整改难度较大
有些审计报告偏重报告普遍性问题。并且是从账目基础审计的角度出发，就数字论数字，对成因分析不够，所站高度不够，从而提出的审计建议与被审计单位实际情况有差距，没完全站在有利于提高被审计单位管理水平的角度，或没有较强的整改操作性，不便于被审计单位落实和整改。
（三）体制机制和制度方面的不完善，使被审计单位本身难以进行审计整改或彻底改正
有些问题是由于现有体制、机制和制度方面的不完善造成的，非被审计单位一已之力就能解决的，需要从上级主管部门入手，从源头上解决，从上自下地健全完善有关体制机制，才能从根子上杜绝屡审屡犯问题。
（四）有些问题已成既定事实，审计整改有难度
许多审计项目是事后审计，在审计发现问题时，许多违规违纪操作已成既定事实，如采购物品应执行未执行政府采购，工程建设已完工但未招投标，未取得施工许可证等问题。审计虽然要求补充办理相关手续，但对被审计单位面言，整改难度较大，审计只能重点督促被审计单位加强管理、建立和完善内部控制，严格执行政策规定，今后避免再次发生类似的问题。
（五）审计执法手段有限，审计整改强制力较弱
虽然各级审计机关越来越重视审计整改工作，但由于法律赋予审计执法手段有限，主要是检查权、调查权、建议权、对违规行为的证明资料和违反国家规定取得的资产的封存权；通报被审计单位上级主管部门等，对于审计整改工作缺少强制性手段。
四、加强审计整改工作的建议
（一）完善法律机制，促进审计整改工作
对审计机关、政府、有关主管部门应承担的整改责任、时效及标准在法律法规上明确界定；赋予审计机关在督促审计整改上简便适用的强制性手段。
（二）完善相关制度，促进审计整改工作
审计机关应建立和完善审计整改报告制度、审计整改联席制度、审计整改跟踪检查制度、审计整改结果公告制度和整改问责机制，借助政府行政手段、人大监督手段和多部门的力量督促整改，营造出良好的审计整改氛围，力争从源头解决审计整改的难点问题，确保审计发现问题得到全面有效整改，促使被审计单位自觉遵守财经纪律，同时加大审计整改跟踪力度，不断总结审计整改效果评估的方法、内容，提高整改效果，增强审计问责力度，提升审计整改效果。
（三）提高审计决定、审计意见或建议的可操作性，促进审计整改工作
各级审计应注重提高审计人员业务水平，抓住重点，明确审计目标，制定审计整改工作的系列规定，细化审计整改工作各环节，量化审计整改工作，分析审计发现的问题存在的根本原因，分清是体制问题还是管理问题，是普遍现象还是个别现象，是主动违规还是被动违规，注意换位思考，从被审计单位的角度出发，从源头出发，对症下药切实制定有效措施，使整改具有实实在在的操作性，真正达到审计工作促进管理，服务经济建设的根本目的。
（四）加强宣传力度，增强整改意识
各级审计应继续采取积极措施，在取得党委政府的支持同时，加强宣传，使各部门、各单位，包括审计人员都正视审计整改工作的意义，重视审计整改工作，使被审计单位增强财经法纪意识，消除抵触情绪。现时也使审计人员主动作为，充分使用执法权限，增强审计整改的跟踪力度，促使审计整改取得实效。
财政违规问题整改篇四
同志们：
2012年3月15日—6月4日，省审计厅对我市2011年度政府决算及其它财政收支情况进行了审计。我市被审计单位问题很多，而且有一些问题的性质比较严重，也暴露出我们在财政管理体制和制度上还存在很多缺陷。通过这次审计，我们要充分汲取一些教训，在今后工作中把我市财政管理工作做得更好一些。下面，就审计整改问题我讲三点意见。
一、审计情况和整改意见
这次审计共从七个方面审计出我市在政府决算及其它财政收支工作中的64个问题。针对这些问题，提出如下具体整改要求：
（一）违规制定政策、减免税费方面问题。审计报告中提出的关于“以支付项目扶持资金名义为招商引资企业购买土地”、“先征后返土地出让金”、“先征后返税款”等问题，由市^v^和经济技术开发区负责整改落实，具体工作由市^v^牵头，对有关招商引资优惠政策方面的政府性文件进行全面清理，废止所有与国家和省法规相悖的优惠政策。关于“违规减免城市基础设施配套费”、“违规减免新型墙体材料专项基金，影响省级和市级基金收入”问题，这两个问题由市规划局和市住建局负责整改落实，一要马上收缴欠缴的配套费和基金；二要分别将收缴情况报市政府；三要分别对以上问题的认识和整改意见报市政府。
（二）财政收入方面问题。审计报告中提出的关于“应作未作一般预算收入”、“应缴未缴土地出让金，影响省级和市级收入”、“应缴未缴省级价调基金收入”、“应缴未缴房屋出租收入”等问题，由市财政局负责整改落实，一要将应收财政收入的，马上纳入国库；二要将土地出让金和省级价调基金省级收入部分及时上缴省财政；三要针对以上问题向市政府作出书面检查，并将整改意见报市政府。
（三）财政支出及其它方面的问题。审计报告中提出的关于“挪用会计核算中心预算单位结余资金用于财政局职工住宅集资楼项目建设”、“挪用省级城市基础设施建设专项资金用于罚没仓库项目建设”、“挪用省级城市基础设施建设专项资金用于培训基地建设”、“挪用教育附加资金平衡预算”、“挪用中央和省级专项资金平衡预算”、“挪用一般性转移支付资金用于平衡预算”、“改变预算资金用途用于平衡预算”、“挪用养老保险专户资金弥补国库资金不足”、“挪用土地出让金用于还贷”、“挪用矿产资源补偿费用于经费支出”、“挪用排污费用于人员经费”、“挪用城市公用事业附加资金用于办公楼维修改造”、“挪用水资源费用于发放绩效工资”、“违规动支预备费”、“违规编制财政决算”、“坐支房屋出租收入”、“给非本级预算单位拨款”、“超标准计提并拨付手续费”、“未按规定清理整顿财政周转金”、“预算外专户往来款未及时清理”、“滞留省级专项资金”、“财政局滞拨省级专项资金”、“漏缴税费”、“未履行政府采购程序”等问题，由市财政局负责整改落实，要按照审计意见认真整改，杜绝此类问题再发生，今后严格按照国家相关法规执行。一是挪用的资金已经归还到位，今后要引以为戒；二是将所得利润缴入市本级国库；三是由市政府收回培训基地，暂交市财政局代管；四是由市政府领导对相关责任人进行戒勉谈话；五是对以上问题，要将工作落实和完成情况逐项报市政府；六是市财政局要充分认识错误，形成综合整改意见报市政府。另外，还有三个管理方面的问题，一是再就业资金结余过大问题，由市财政局和市社保局共同负责整改落实，将落实情况报市政府；二是预算范围过窄问题，由市财政局负责整改落实，在预算范围上要按照下一步整改意见要求做；三是招待费支出管理不严问题，要求市财政局要严格按照预算执行，并由市委秘书长牵头，与市五个班子共同研究，进一步规范招待费支出管理工作。
（四）土地部门存在的问题。审计报告中提出关于“矿产资源补偿费问题”中的“应收未收矿产资源补偿费”问题，由市国土资源局负责整改落实，一是按照审计意见，立即制定工作计划和方案，对应收未收的矿产资源补偿费尽快收缴；二是要将收缴情况报市政府；三是对问题的认识和整改意见报市政府。“应缴未缴矿产资源补偿费”问题，由市国土资源局和市财政局共同负责整改落实。“挪用矿产资源补偿费”和“坐支矿产资源补偿费”问题，由市国土资源局负责整改落实。“套取矿产资源补偿费”问题，由市监察局和市国土资源局负责落实，要对责任人给予行政处分和通报批评。关于“应缴未缴采矿权使用费及价款”、“应收未收土地出让金，影响省级收入和市级收入”、“应收未收土地租金”、“用地单位拖欠道路拆迁建设费及广场建设费”、“未经批准改变土地性质”等问题，由市国土资源局负责整改落实，将落实情况和整改意见报市政府。关于“挪用土地保证金”问题，由市财政局负责整改落实，将落实情况报市政府。
（五）民生资金存在的问题。审计报告中提出的关于“挪用省级棚户区改造资金”、“挪用廉租房建设资金建商业用房和车库”、“违规发放廉租房补贴资金”等问题，由市住建局负责整改落实，将整改意见报市政府。关于“配套资金不到位”和“少计提廉租房保障资金”问题，由市财政局负责整改落实，市住建局配合，将整改意见报市政府。
（六）税务部门存在的问题。审计报告中提出的关于“应征未征税款”、“应征未征防洪基金”、“应征未征副食品价格调节基金”、“欠税核算不实”、“对欠税单位所欠税款未采取强制执行措施”、“违规办理税收优惠”、“违规发放福利费”等问题，由市地税局负责整改落实，将落实情况报市政府。
（七）其它部门存在的问题。审计报告中提出的关于“应缴未缴财政专户”问题，由市政府办公室负责整改落实，将落实情况整改意见报市政府。关于“市委办在房改过程中未进行招标”问题，由市委办公室负责整改落实，要将落实情况整改意见报市委，并抄报市政府。关于“市实验高中应缴未缴税金”问题，由市地税局负责整改落实，将落实情况报市政府。
二、总结原因，汲取教训
这次审计组提出的问题比较多，有些问题带有普遍性，是共性问题，也有一些是个别问题，具有特殊性。概括起来主要有以下四点，在今后工作中应该认真汲取教训：一是擅自违规制定出台政策越权减免税费。主要是在招商引资工作制定了一些有悖于国家法规的优惠政策，如违规制定“零地价”政策等问题。二是管理制度不完善，制度管理不严，执行不力。主要是政府采购不规范，接待费支出控制不严，预算范围编制不完整。三是严重违反财经纪律，擅自坐支、挪用、截留财政资金。主要涉及财政部门挪用预算单位沉淀资金、挪用省专项资金和教育附加资金用于平衡预算；土地部门坐支、截留土地收入等问题。四是对土地等重点收支部门监督管理不到位，财政资金存在体外运行的情况。
通过对这次审计结果的分析，总结这些问题产生的原因主要有五点：一是各部门法制观念淡薄，制度执行不严格；二是管理机制不健全，有掣肘和矛盾的地方；三是对重要的职能部门监管不力，致使一些部门受利益驱动，利用部门权力，坐支挪用款项，谋取部门利益；四是管理制度不完善，漏洞多，执行不力；五是业务部门业务水平需要进一步提高，有些问题通过技术处理是可以避免的，但没有引起我们足够的重视。
这次审计给我市各部门敲响了一记警钟，我们要在这些问题中认真汲取教训，保证以后不犯类似错误，做到亡羊补牢。各部门要对此次审计整改有一个深刻清醒的认识，对存在的问题要进行认真梳理，举一反三，深刻总结，从根本上查找原因，制定和完善相关办法。
三、认真落实审计整改意见，防微杜渐，做好今后财政工作
对于审计报告提出的问题，各部门要认真研究整改措施，逐条逐项加以落实，能够马上改正的，要即时整改；改正需要时间的，要按照审计报告时限，做出整改计划；对有些性质严重的问题，要向市委、市政府作出书面检查。与国家和省有关政策法规相悖的文件要即时废止，需要制定完善制度的，立即制定和完善相关制度，从根本上杜绝以后类似问题的发生。下步工作重点要把完善制度、从严理财作为这次整改的重要措施切实抓好。市政府最近准备就加强财政收支管理，加强部门财务收支管理，加强非税收支管理，加强政府采购工作四个方面出台具体的意见和方法，提交市政府常务会议讨论通过后予以施行，把整改重点放在严肃财经纪律，加强预算编制，健全管理体制和制度上。
（一）扩大预算编制范围，强化预算管理力度。针对我们预算编制范围窄，涵盖内容不完整的问题，我们在2011年的预算编制中，要扩大预算编制范围。统一编制一般预算、基金预算、预算外非税预算的基本收支预算和项目支出预算。预算编制要落实到具体的项目和执行单位，统一拿到政府常务会议讨论。
（二）严肃预算执行，加强对重大支出项目管理。各类预算一经^v^会讨论通过后，就要严格执行预算，没有预算不得拨款，不得擅自追加，各类项目支出预算必须经市政府常务会议讨论，严格执行市政府关于加强市级财政资金支出审批管理暂行规定，规范审批制度，坚持“一支笔”审批，每年对项目支出预算执行情况进行监督检查，将监督检查结果报市政府常务会议，建立预算执行结果通报制度。
（三）加强对重点部门、重点岗位和重点资金的监管。今后要对国土资源、交通运输、公安、住建等非税收入较多的部门和重点项目，在完善和规范管理制度程序的基础上，每年都要定期和不定期进行经常性的监督检查，做到事前预防、事中监控、事后审计，防止财政资金体外循环。
（四）加强政府采购工作。一要强化预算约束。政府采购预算要同部门预算一同布置、一同编制、一同审核、一同批复。二要加强政府采购预算的执行，预算安排后未参加政府采购，财政相应扣减预算指标；应编而未编预算的，一律不予安排政府采购；未经批准自行采购的，财政不予支付采购资金和不予做账务处理。三要对列入政府采购范围的项目，不得以任何理由和任何方式规避政府采购。四要加强工程项目的政府采购管理，政府采购工程项目严格执行《^v^政府采购法》等相关规定。
（五）从严控制各级接待费用。这项工作由市委秘书长牵头，与市五个班子共同研究，制定市直公务接待费管理办法，进一步规范单位接待行为，严格控制接待费用支出。
这次审计对我市的财政管理工作是一个极大的促进，各部门要提高认识，以此为契机，在做好整改工作的同时，各部门要对财政纪律进行一次彻底的清理整顿，全面提高财政管理水平。
财政违规问题整改篇五
摘要：加强内部控制已成为银行提高竞争力的重要手段，只有提高全员法制观念和内控意识，制订和完善内控责任制，层层抓落实，才能尽可能地堵塞各种漏洞和盲点，才能控制由于合规风险而诱发的操作风险、信用风险、市场风险以及其他风险。为此，合规整改是推进建设银行合规文化建设的一项重要基础工作，更是提高内控执行力的保证条件之一。通过整改工作的开展，一方面能促使规章制度得以有效落实，切实加强制度执行力，营造出良好的整体内控管理环境。另一方面，通过问题整改，能促使银行的各级机构及员工自觉按照内控要求加强自觉自律，合规操作，规范经营，防范风险。本文就银行针对内外部审计、监管检查发现问题的合规整改工作进行浅显分析。
关键词：内部管理；合规风险；问题整改
一、整改工作中的不足
虽然问题整改工作对保证银行各项业务的平稳发展起到了一定的积极作用。但是，由于整改机制处于初步建立并渐进的过程，尚存在合理性、健全性缺陷，整改工作对内部控制能力和经营管理水平的促进作用的提升空间还很大，需要落实的工作仍然还很多。笔者认为主要存在以下不足：
（一）整改的措施似是而非
1.整改措施的针对性、有效性、执行力明显缺乏实质内涵，就未整改及仍需整改的问题所制定的整改措施目标不明确。2.整改工作的方式方法有待进一步改进，整改成效未得到巩固，整改精细化程度有待进一步提高。3.对无需整改和无法整改问题的理由描述含糊牵强、不够详尽。
（二）整改真实性存在质疑
1.问题整改与整改实际不相符，整改工作仅仅停留在口头上、报告中、措施里，而未真正落到实处，甚至虚假整改。2.整改记录不明显、不完整，整改证据牵强，理由不充分。
（三）整改及时性尚需跟进
1.存在与审计监管检查部门沟通不充分、未达成一致共识。2.对整改工作认识不足，工作缺乏主动性。3.问题整改没有做到及时跟踪、持续整改。
（四）整改效果不尽如人意
1.整改工作报告分析不透彻，内容简单不实。2.整改成果未得到全面巩固，屡查屡犯、前查后犯现象仍然存在。3.对违规操作行为、问题责任部门及经办人员未进行必要的责任追究，责任追究不到位。
（五）整改工作态度不端正
1.对整改事项千方百计找原因、寻借口、整改描述答非所问。2.整改证据不足或无效，整改工作没有实质意义。
（六）整改制度掌握不充分
1.对相关制度、文件学习不深入，未发挥其指导作用。2.对无需整改和无法整改问题要义把握不准，影响问题整改实效。
（七）整改沟通缺乏技巧性
与内外部审计及监管检查部门的沟通不够充分，未将有关疑似问题解决在审计、监管检查之初，加大了日后整改难度；甚至在沟通之初就未达成共识，草草签字确认后，留下整改负担和隐患。
二、整改措施建议
为达到问题整改的预期理想效果，保证并巩固整改实效，最终实现整改工作的最高理想——银行各项管理工作合规合法。因此，笔者认为，在目前开展问题整改的现状下，还需要加强和做好以下几方面的工作：
（一）提高问题整改与合规风险管理认识
一方面，加强各级领导对制度执行力问题的高度关注，督促各级员工更加规范地执行银行各项规章制度和国家法律法规。
另一方面，对检查过程中发现的一些主要合规风险点、存在缺陷或是导致效率低下、风险潜存的制度流程，建立及时灵敏的反馈机制和科技平台，以促使有关部门进行制度流程优化。
（二）确定明确的问题整改及持续性目标
问题整改，不是简单的 “就事论事”的整改。根据整改实际，应切实制定整改工作目标。整改目标建议可分为短期、中期和长远三个阶段不断推进。短期目标重在通过落实内外部审计、监管检查发现问题的整改工作，强化合规意识和及时纠错意识，以防范案件、杜绝重大风险问题的发生及控制系统性风险。中期目标重在将整改工作内容延伸，以整改工作为基础，加强持续整改。长远目标重在分析研究整改工作中具体问题，以点带面，逐步建立起覆盖银行业务方方面面的问题管理分析平台，及时揭示合规风险。
（三）重点做好问题整改跟踪检查和监督
1.加强整改后续跟踪检查工作，把“整改措施是否扎实有效，产生问题的风险点是否根除、是否留有隐患或死角，屡查屡犯问题是否进行了举一反三的风险排查和警示教育”等内容列为核点。
2.进一步探索建立科学的监督体系，不仅仅是对整改效果的考核，而应该把重点放在保证银行合规经营的政策、法规实施的措施是否有效上。
3.加大整改工作考核力度，侧重问题整改的有效性和及时性，强化整改综合考评效果。
（四）建立健全责任追究与管理责任制度
1.建立健全管理部门对违规行为的信息通报制度，做到违规信息的及时上传下达，纵向传达汇报、横向沟通反馈，并做好责任追究工作的验证和验收工作，以杜绝责任追究仅停留在表面上，做口头文章。
2.建立员工违规行为信息库，详细完整记录各责任人违规行为，包括违规事项、次数、整改态度、整改结果等，对号入座，跟踪检查，时刻提醒各层级员工要合规、合法、守法、遵章。
（五）整改工作机制要与it系统紧密结合
利用先进的科技手段，通过系统功能智能化，自动判定审计、监管检查发现问题的风险程度，提出风险预警，做好深入整改。同时，对整改情况自动甄别，以区分整改效果的优劣，随时向内控合规管理部门提供反馈信息。
（六）明确职责分工加强培训并上下联动
1.自上而下，加强领导，责任到人，明确各级机构职责，提高问题整改意识。
2.管理部门要充分发挥其业务优势，通过案例教学、现场指导等形式，加强员工培训，长期开展具有实际指导意义的问题整改工作。
3.建立问题整改信息传递机制，使问题整改信息渗透到每一岗位人员，上下联动，以促使加深问题。