规章制度的执行需要得到组织成员的共识和支持,不能强行规定而引起反抗和抵制。规章制度范文的具体内容会根据每个组织的实际情况而有所差异。
财务报销管理制度
为了规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进教育事业的健康发展,根据《中小学财务制度》,结合学校的实际情况,特制定本制度:
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,“白条”不得报销。
2、发票内容要齐全:单位名称、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人,并有单位审批人签署意见;
5、1000元以上的款项要以转帐支付。
6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。
7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神,从严控制,确需招待的,填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》,由校长审批后,按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实情况特殊超过标准的,要报校长同意后实施。
8、工作餐报销:
(1)上级有关部门安排在本校的各类教研活动,如果是半天的,原则上不安排工作餐,如果是整天的,需经校长同意,方可由总务处安排快餐,但最高不得超过上级规定的人均30元。
(2)各部处如在非工作时间加班,确需安排工作餐的,一律按上级规定,由总务处统一安排,最高人均不超过30元的标准实施,报销时,必须提供正式发票,在学校基本户报销,不得在学校工会及食堂账户报销。
9、学校参加集体项目比赛,特殊情况需要伙食费的,由校长批准后实施;大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费,由组织者提出专项经费方案,报校长办公会议研究后实施。
xx小学
xxxx年xx月xx日
财务报销管理制度
4.固定资产经财务报销后,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);
4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;
8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。
财务报销的管理制度
为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。
一、员工的备用金借支,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,由财务部集中上报总经理审批,交财务部出纳冲账。员工借款的借据,必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据,不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为:
1.报销费用是否在计划内,报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性。
3.报销凭证的填写要注明以下类别:固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。
8.支付款项的原始凭证,必须有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。
9.预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。
10.属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。
对不符合上述审查标准的,财务部可以拒收,要求重新填写。
四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定,财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销,如有特殊情况,须以书面形式经公司批准,方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的,下一笔借款一律停止。
五、做商超海报促销活动,在核销相关费用时,业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。
六、各部门员工发生的费用,财务部进行分类会计核算,于次月5日前提供给相关部门。
财务报销管理制度
为了管好用好学校资金,充分发挥资金效益,更好地为教学为师生服务,特制定财务管理制度。
1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划,量入而出,严格执行收支两条线,审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”(经办人、分管领导、主管财务领导)签字后方可报销。严禁白条入帐。
2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度,坚持会计原则,履行会计义务。做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权,不徇私情,拒收拒付乱收乱付的条据。
3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐,把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室,纳入学校统一管理,由学校财务室给勤工俭学拨一定的`周转金,商店和食堂需要购物时,由勤工俭学财务人员把条据分类整理好,每张原始票据有“三人”(经办人、分管领导、主管领导)签字后方可开财政内部票据,再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全,帐目清楚,明细分类,日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。
4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定,及时准确地做好经费入户,杜绝坐收坐支,违者按有关规定给予责任人经济制裁。
5、学校财务人员严格执行教下发的,管好用好代办资金,严格禁止乱收乱支。
财务报销管理制度
第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则,在处理我班财务问题时,做到合理运用、合理花费,杜绝资产流失、账目不明,确保工作顺利开展。
第二条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理,所有财务活动接受全班成员的监督。
第三条 社区委员须备有财务管理登记本(加电子版),以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章 收入管理。
第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。
第四章 支出管理。
第五条 土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐,班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后,先自行垫付购买,报帐时登记。
第六条 物品的每次采购应至少有两人同行,如需采购专业用品(如特殊的宣传用品等)须一位专业成员同行。
第七条 采购结束后,社区委员应在两天之内制作出财务报表,将经费用处标示清楚,注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额,并将相应正规发票(背面必须有采购者的签字)夹在其中,以此记录。
第八条 如有特殊情况个别部门需临时采购物品,开销在20元之内的可先告知班长,自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元,必须征得班长的同意后方可采购。采购过后,补全原有手续(注:本条款只适用于特殊情况)。
财务报销管理制度
1.持卡人办理公务卡消费支出业务前,应当按照学校相关制度填写请购单,并经领导审批同意后,方可进行公务卡消费。
2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务部门报销。
3.持卡人报销时,单位财务部门登录公务卡管理系统,根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”,从中国银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出经核实后确定可报销金额,收取原始凭证及银行卡签购单,并同时办理报销登记手续。
4.财务人员根据相关的公务消费信息,录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素,直接生成可打印的贷记凭证,通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算,完成报销程序。
5.财务部门在收到贷记(或支付)凭证回单后,将报销凭证、银行卡签购单及贷记(或支付)凭证回单等原始凭证,按照现行会计核算办法登记入账。
6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个人资信责任,由持卡人承担。
7.持卡人发生调动、退休等变化时,应及时办理调整和注销等手续,并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。
财务报销管理制度及流程
为了进一步规范费用管理,为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行,现将相关事项作以下规定:
1、餐饮费用报销:需附菜谱清单,附就餐人员名单,发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。
2、住宿费报销:发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单,经办人签字,部门负责人签字,并注明详细事由。
3、燃油费报销:发票上需要注明加油的车牌号,并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字,注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销:需附搬运货物清单,清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细,发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可,并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销:严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行,发票上注明详细的事由。注:外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销:举报要有记录表,有立案报告,举报费审批表,有领款凭证,领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字,经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时,举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
当月发生的发票必须在当月或次月报销,每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料,并完成相关签字手续。
财务报销的管理制度
加强公司财务管理,清晰员工费用报销手续。
2、范围。
适用于大地通讯及大地集团职能部门、分部职能部门人员借款及报销,服务店借款及报销适用《服务店费用支付管理办法》。
3、文件执行者。
3.4会计中心:为费用报销的监控部门。
4、定义。
预算外事项:是指未经预算管理委员会批准的,但因内部或外部因素导致的、必须执行的事项及超过预算金额的部分以及不包括在预算项目内的新增事项。
5、正文。
5.1借款规定。
5.1.1借款是因业务需要的临时借款,包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种临时性借款。
5.1.2借款原则:当月借款当月报销,前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的,不得另行借款。
5.1.3起借额度规定:申请借款金额在1000元及以上时,方可借款。
5.1.4借款人规定:
(1)对于需频繁借支的岗位及部门,可设立岗位或部门周转备用金,岗位备用金由该岗位人员负责保管,部门备用金由部门负责人负责保管,使用此周转备用金产生的业务需依照报销制度按时报销,否则按报销制度给予处罚;日常办理业务时,设立岗位备用金的,该岗位工作事项内,原则上不得再另行借款,设立部门备用金的,部门不得再另行借款。如遇特殊事项,需借款金额超过核定的岗位或部门备用金额度1000元时,方可申请借款。
(2)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时,未取得原始发票而要先付款时,可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。
(3)其他部门的临时借款只允许部门经理产生,部门其他人员均不得借款。
5.1.5还款期限规定:备用金还款日期为当年末12月31日,其他借款事项借款期不得长于15日,原则上不得跨月,跨月借款的,必须于次月2日前至财务部冲账,冲账日期以交单至财务部日期为准。
5.1.6任何个人不得私借或私用公款,公司不办理任何性质的私人借款,特殊情况需借款的,需公司总裁审批同意或授权审批同意。
5.1.7借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,出差备用、交际应酬、日常采购、其他等,并按规定审批权限审批后,由财务部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。
5.1.9借款额度超过5000元以上,须提前1天申请。
5.1.10借款对账单确认:除备用金借款外,每月8-10日为借款确认时间,各借款人必须亲至财务部确认上月对账单,否则视为默认财务账面余额。
5.1.11借款签批流程:见《借款及报销流程》。
5.2报销规定。
5.2.1报销时间:每周一、周四提交报销单据,周二、周五银行转账,周三、六现金付款。
5.2.2报销时限:所有报销应于业务发生后一周内提交,特殊情况下超期限借款的,须于约定的借款还款日期前报销;月底发生的费用务必在次月初2号前到财务部门报销,不受前款规定的报销时间限制。超过报销期限按约束办法中的规定给予相应处罚,重大节假日顺延。
5.2.3报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用,严格按照审批流程执行。
5.2.4报销票证要求。
(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。
(2)发票必须是发票联和报销联,用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(3)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销。
(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。
(5)根据税务规定,礼品发票不可入帐,因此,自2008年8月1日起,礼品发票不予报销。
(6)发票须写公司名称(),机打发票一律不准手写。
5.2.5下列票据不得报销。
(1)无正规的发票或收据;。
(2)审批手续不全的票据;。
(3)内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据;。
(4)无公章、无私人签章(字)的白条收据;。
(5)数量、单价、金额不符的票据。
(7)个别报销项目在经财务部核实确无发票的特殊情况下,可以找其他发票代替,但填写费用报销单时,须根据实际支出项目在单摘要栏如实填写,并在备注栏中注明发票与支出项目不符的原因。
5.2.7报销使用单据规定。
(1)差旅费:使用《差旅费报销单》,后附《出差申请表》;。
(3)日常招待费:使用《费用报销单》,后附《用户访问工作记录单》;。
(4)凡需事先审批再开支的事项:报销时需附事项申请单;。
(5)凡预算外或超预算报销的事项:报销时需附预算外事项申请单。
5.2.8各项费用报销内容及标准。
(1)招待费:见《招待费管理办法》;。
(2)差旅费及交通费:见《差旅费管理办法》;。
(4)其他费用:按预算额度或申请额度在合理范围内报销;。
5.2.9报销流程:《借款及报销流程》。
5.3约束。
5.4该规定经公司领导批准发文之日起实施,解释权归集团财务管理部。
财务报销管理制度
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。
二、所有的现金收入,都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。现金支付应以合法的.原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。
三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。如前一次借款不清的,不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。
财务报销管理制度及流程
1、 发票户头与企业名称必须完全一致,并加盖发票专用章。税法规定没有填开付款人全称的发票,不得允许用于税前扣除和财务报销。
2、 增值税专用发票必须打印规范,密码区清晰无痕不出边框,无法通过认证的不予报销。增值税普通发票上付款方开票信息必须齐全。
3、 发票的全部联次必须一次完整开具,发票各栏目不能空缺,大小写必须一致,涂改无效,机打发票手写无效。
4、 会议费报销要求附会议文件,如会议通知、邀请函、签到簿等复印件,说明会议时间、地点、人物、内容等能够证明会议真实性文件资料。
5、 住宿费发票报销要求附上明细单或费用清单,能够显示住宿的起止时间、单价等内容,能够据以判断业务的真实性。若是本公司员工出差发生住宿费,应该使用差旅费报销单,与出差的其他报销单据一起报销。若是业务招待性质的住宿费,可以使用费用报销单报销。
6、 发票内容是大类的,比如办公用品、生活用品、食品等必须附上盖有相同发票专用章的明细表。
7、 承租个人 房租费要求使用当地地税局代开的发票报销。
8、 当年发票当年报销,因出差在外等特殊原因不能及时报销的,需作出
书面说明并经本部门领导及财务总监签字批准后,可以在次年1月31日前报销。2月1日(含)以后,一律不再接受开票日期为以前年度的票据。
9、 咨询费、手续费都属敏感票、高危票,税务部门要求极其严格,业务经办人员在办理相关业务时应自觉配合财务报销要求,确保手续严谨,合同齐备,业务真实可信。
10、 杜绝礼品、化妆品、黄金、工艺品、烟酒、洗浴、健身、保健品、旅游等与企业生产经营不相关的票据,此类票据一律不予报销。
11、 个别业务没有发票或者有发票不能直接报销的,不得以餐费、住宿费等属于业务招待性质的发票顶替。
12、 业务经办人员必须严格区分业务归属主体。发票户头、业务归属主体、报销单填写必须一致,否则需要重开发票或者重新填写报销单。审单人员要认真仔细,熟练判断区分业务归属主体。
13、 现在经济活动中假票较多,对此必须高度重视,税务局在历年的税收检查中都坚持如下原则:查账必查票,查案必查票,查税必查票,国家税务总局每年都要组织严格的发票大检查。因此,为了报销人和公司的利益,降低发票涉税风险,业务经办人拿到发票后一定要通过发票归属地12366电话或者税务局官网查证发票真伪,审单人和业务经办人共同对所报销发票的真伪负责。假票一律不得报销。
14 、 关于国外费用报销,税法规定支付给境外单位或者个人的款项,以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证,税务机关对签收单据有疑义的,可以要求其提供境外公证机构的确认证明;单据为不能长时间保存的热敏纸张的,必须在报销时同时提供复印件,并与原件粘贴在一起;适当说明支出的用途或合理性;数额较大的刷卡消费,要同时提供刷卡记录纸(就是自己签字的那张纸条)。另外,台湾地区经济活动中也使用发票,报销规定与大陆地区基本相同。
15、 发票粘贴要求,要求使用费用报销粘贴单横向粘贴发票,粘贴纸的左端预留4厘米宽度,便于月末财务装订成册;粘贴必须牢固整齐美观,大张的票据贴在底下小张的贴在上面,发票不能伸出粘贴纸的边缘,发票较多的应该按照种类或费用性质适当分类粘贴,单张粘贴厚度原则上不得超过一毫米,粘贴卡式火车票时必须把票的背面剥掉表层才能粘住。
16、 审单人员要严格认真工作,热情周到服务,及时审核单据,不允许推诿扯皮更不许积压在手里。
17、 审单人员负责单据的全面审核,除了以上要求外,数字核算准确是最基本要求,报销单上的数字必须与所附报销单据完全一致,数字合计以及数字大小写必须准确无误。审核完毕、粘贴合格、签批完整的报销单据才能拿到财务部门报销。
18、 营改增后费用报销需提供国家税务局出具的票据。对于地税发票,将不进行相应报销。办公用品17%、电子耗材17%、车辆租赁17%、印刷13%、水费13%、电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%/6%、手续费6%、咨询费6%、会议费6%、培训费6%、住宿费6%、劳务派遣服务费6%等项目取得增值税专用发票可以抵扣相应进项税。福利费、餐费、差旅费(除住宿)、免税项目支出、供应商无法取得抵扣凭证、增值税普通发票等不得进行抵扣进项税。
财务报销管理制度
出差人员的差旅费按上级财务部门规定报销,凡不符合上级要求的经费自负。
1、根据上级有关文件规定,出差人员原则上乘坐汽车、火车,若出差路途较远或出差任务紧急的需乘飞机,先填好审批表,经校长特别批准,方可乘飞机出差。
2、出租车费标准:每次出差最高报60元。
3、住宿费标准:
(1)每人每天180元内,不分省内外,出差人员住宿费(同一次出差可按平均每天住宿费计算)在规定限额标准内凭据按实报销,实际住宿费超过规定限额标准部分个人自负。
(2)出差住宿原则上两人一个标准间,单独住宿的超过部分自负。单人出差或男、女出差人员为单数,其单数人员住宿费可按不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销,超过部分个人自负。
(3)参加住宿费自理的培训班,住宿费在上述规定限额标准内凭据报销。
4、餐费补贴标准:
(1)出差伙食补助费,以住宿费票据为凭,按自然天数计算,市区内没有补贴,市内各县每人每天30元,市外每人每天50元;当天在车上过的,每人每天25元。
(2)离开工作单位所在地到基层单位实(见)习,到外地挂职锻炼或支援工作等,在基层或外单位工作期间的伙食补助费每人每天市内l5元,市外25元,休息天除外。
(3)具有会议性质或伙食非自理的培训学习班不发伙食补助费;培训学习班所在地人员不发伙食补助费。
5、报销程序
(2)校区总务处审核并存校区总务处;
(4)校长签字:由财务人员统一将差旅费交校长签字;
(5)报销金额支付:由财务人员将相关经费,打入教师的温州银行卡内。
6、经费管理
(1)实施差旅费包干制度,超过包干额的部分要自负;
(2)财务人员对每笔差旅费都要登记,并在学年末提交校长审核,凡超出包干部分,在下期的绩效工资中扣回。
xx小学
xxxx年xx月xx日
财务报销流程
一、目的:
为完善公司制度建设,为使公司车辆管理合理化,加强财务监督与控制,规范车辆费用管理,结合公司实际情况,特制定本制度。
二、适用范围:
(1)公司自有公务车辆管理及费用的管理及报销;
(2)私车因公使用费用的管理及报销;
三、公司自有公务车辆的管理及费用的报销:
(1)车辆燃油费:
经分管负责人核定按实报实销形式报销费用;
(2)车辆维修保养费:
a、车辆的维修保养,由车辆使用人填报《车辆维修保养申请单》。
经分管负责人核定并得到总经理批准后维修保养人持经批准的《车辆维修保养申请单》及维修保养发票方能到财务办理费用报销。
b、车辆在外公务发生故障或者事故需修理的,返回公司后应补签《车辆维修保养申请单》,其维修发票要有随车公务人员签字,经分管负责人核定并经得到总经理批准后到财务办理费用报销。
(3)车辆运行费用:
车辆因公务出行所发生的费用,如过路费、过桥费、停车费等运行费用,经分管负责人核定按实报实销报销费用。
(4)车辆保险费、年审费及车船使用税:
公司对车辆保险费、年审费及车船使用税按实报实销形式报销费用;
(5)车内装潢费、物品配置费以及违章罚款等经费不予报销;
(6)公司自有公务车辆必须服从公司的工作需要、服从公司的工作安排和统一调配。
四、私车因公使用费用的管理及报销:
私车公用必须是因为工作需要并在分管负责人同意的情况下才能使用,费用报销细则如下:
(2)车辆综合费用:
b、短途市区费用报销:按每个月报销400元车辆综合费用包干计算。
(包含重庆及桐梓县辖区内的因公务产生车辆综合费用)。
c、其他长途高速费用报销:如私车公用车辆离开重庆或者桐梓县辖区内,须经分管负责人同意并在综合办公室备案后,在报销费用单据上据实填写私车公用事由经分管负责人核定后据实报销。
(3)车辆综合费用包括:油费、停车费、路桥费、保险费、过路费、修理费、洗车费等费用。
(4)私车公用车辆备案并享受报销后,必须服从公司因公事务的合理调配。
五、交通费用报销方法:
(1)无外勤工作任务的公司员工,因工作需要外出办事,在公务车辆不能使用的情况下,可凭乘坐的公共汽车票报销,原则上不报销出租车票。因特殊需要乘坐出租车须经分管负责人同意并签字认可。
(2)长期有外勤工作任务的员工,须先由分管负责人向相关部门(人力资源部)申请并经总经理批复,每月可凭票报销200元的交通补贴。
六、附则:
(1)本办法由公司人力资源部负责解释。
(2)本办法自20_年5月15日起施行。
财务报销流程
为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特对报销流程作如下规定:
第一条 采购付款报销流程
2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。
第二条 借款报销流程
1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。
2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。
3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。
5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件同具法律效力,同时必须把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司,否则不予报销并承担经济责任,另外对于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行,如需延长时限,应提前通知财务部,无理由的延期还款,财务部有权按每逾期1天,扣除报销总额的'5%,超2天10%,依次类推。结算方式:以现金归还或报销单抵扣。
第三条 日常费用报销流程
2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等),经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批,并由总经理签字同意,方可向出纳支取款项。
3、出差人员回公司后,出纳应及时提醒、督促报销。一周内必须完成报销工作。
报销内容:按出差管理制度执行。有关请客送礼需预先报请财务总监确认,然后由总经理签字方能实施。
报销单填写:写明出差时间、报销内容、金额等,并由部门经理签字确认。
4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据,以便会计审核,报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核,财务经理复核,由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。
5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核,财务经理签字落实,并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。
6、报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符,且费用报销单表面不得涂抹。
7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核,部门经理应确认各项费用为应该发生,方可签字。另外对于营销人员费用报销参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行。
8、部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务会计审核签字并由财务经理签字确认。财务部审核应本着以下原则:
(1)、审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;
(2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;
(3)、审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;(参照费用报销制度)
(4)、审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。
9、财务会计将财务部复核后的费用报销单,上报相关部门副总经理、财务总监及总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间:每星期二、星期五。
10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员不予支付。报销时间:星期二、星期五下午4:00以后。
11、其他报销内容和要求参照相关规定。
附 则
第五条 本制度解释权归公司财务部。
附:
原始凭证粘贴整理办法
为了规范报账,提高工作效率,减少台前等候时间,也便于日后查账,现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家,请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。
4、票据比较多时可使用多张粘贴纸;
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件,粘贴位置也应在票据左侧背面,沿装订线粘贴,超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。
财务报销操作管理制度
第一条固定资产报销:
3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;
4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销:
3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);
4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;
5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;
8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款。
财务报销管理制度
一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付,未通过银行转账支付的,报销时须提供现金支付凭证(收款收据、微信支付宝等转账记录)。(特殊情况由总经理审批)。
二、所有的现金收入,都应开具收款收据。开出收据的存根应与应入账的.收据联按编号逐张核对金额,确保收入全部入账。现金支付应以合法的原始凭证为依据,并执行票据报销及审批程序,做到账款分管。
三、临时性小额现金支出,实行先垫支后报销原则(除出差外)。经常性的大额现金支出由经办人填制领款单,部门负责人审批后可领取备用金。
四、领取备用金的人员,年底应到财务部门办理年度领款更换手续。因公出差,应合理估算出差费用,填制领款单,由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。已安排备用金的人员,不得再预支差旅费。如前一次借款不清的,不准再向公司借款。
五、控制现金的库存限额,一般以3-5天的日常零星支出为限,超过限额的出纳员应及时送存银行,每日业务终了前,出纳人员应盘点现金,做到账实相符。
一、本制度从20xx年一月一日起执行,执行以后公司如有新的规定另行通知。
财务报销管理制度
第一条:为加强公司成本费用及资金的管理,规范报销时的作业流程,制定本制度。
第二条:本制度所称的.报销内容包含公司采购材料、固定资产、低值易耗品、办公用品等资产的资金支出及各项费用的资金支出(除工资外的一切资金支出)。
第三条:报销时间。
1、每周一至周六上午8:30至下午16:00,出纳去银行时间除外。
2、每月最后一日不办理发票报销手续。
第四条:公司实行费用预算管理制度,所有资金支付及报销都要附审批后的当期预算清单,追加预算清单或注明预算项目;对于任何没有预算的项目财务不办理及资金支付报销手续,但金额小于或等于1000元的由分管经理批准后作为追加预算进行办理。特殊情况,如长途出车发生费用,提、发货产生费用则按特殊情况处理,报总经理同意后报销。
财务报销管理制度
1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天)。
技术部:住宿费80元/2人/天;100元/3人/天。
2.4出差补助标准。
外出员工每人每日补贴20元,6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票。无特殊情况,不得报销出租车票。
3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的'50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销,报销时间为每周一及每五,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公。
《财务》费用报销管理制度
本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准,特制定移动话费报销规定。
适用于各部门人员移动话费报销的.控制和管理。
3.2各部门负责人进行具体管理。
4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销;
4.2各部门部长每月按200元标准核报,票面金额不足的以票面金额为准;
4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报;
4.4各部门主管每月按100元以内据实核报;
4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报,
4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销,费用核入自办展成本;
4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。
5.1本规定由财务部负责解释。
5.2本规定在下发之日起执行。